银行保函，又称担保函，是由银行应申请人的要求出具的一种书面承诺，保证在申请人未能履行其在贸易合同或其他合约中约定的义务时，银行代其承担付款或其他责任的银行单方行为。
银行保函具有独立性、抽象性和辅属性三大特点。独立性指银行保函的效力不受主合同效力的影响，银行仅凭申请人的书面指示而履行保函义务；抽象性指银行保函无须涉及标的合同的内容，只需表明银行对保证事项承担责任即可；辅属性指银行保函的存在是主合同的辅助产物，不以主合同为转移。
根据担保目的和受益人的不同，银行保函可分为以下主要类型：
履约保函：保证受益人收到保函所保证的履约行为，否则由银行代为履行。 付款保函：保证受益人收到保函所规定的付款，否则由银行代为支付。 投标保函：保证投标人在投标时提交的投标保证金，并在中标后履行合同。 预付保函：保证受益人收取预付款后履行合同，否则由银行代为返还预付款。 海关保函：保证客户向海关缴纳关税和其他费用，否则由银行代为缴纳。设立银行保函的程序主要包括以下步骤：
申请人提交申请：申请人向银行提交设立保函的书面申请，包括保函的类型、担保金额、担保期限等信息。 银行审核申请：银行根据申请人的资信情况、交易背景和保函内容进行审核。 签订保函协议：审核通过后，银行与申请人签订保函协议，明确保函的具体条款和双方权利义务。 申请人提供担保：申请人根据保函协议提供的担保，可包括保证金、质押物或第三方担保等。 银行出具保函：银行收到担保后，向受益人出具保函。银行保函是银行的一种独立承诺，一旦出具，即具有法律效力，原因在于：
独立性原则：银行保函不以主合同的有效性为前提，银行对保函的履行与主合同无效或可撤销无关。 抽象性原则：银行保函无须涉及标的合同的具体内容，银行仅对保证事项承担责任。 形式主义原则：银行保函是银行单方发出的一种书面承诺，只要符合法定的形式要件，即对银行具有约束力。银行在出具保函时，需要做好风险控制工作，主要包括：
客户风险评估：对保函申请人的资信、经营状况和履约能力进行全面评估。 担保分析：对申请人提供的担保进行分析，确保担保的价值和流动性足以覆盖保函金额。 保函条款约定：在保函协议中明确保函的生效条件、担保履行方式、抗辩权限制等条款，以最大程度降低银行的风险。 保函监控：对已经出具的保函进行持续监控，关注申请人和受益人的履约情况，及时了解可能发生的风险。银行保函在国际贸易、工程建设、金融投资等多个领域有着广泛的应用，主要包括：
国际贸易：保证卖方履行交货义务或买方履行付款义务。 工程建设：保证承包商履行合同义务或业主支付工程款项。 融资担保：为企业的融资提供担保，降低投资方的风险。 海关事务：向海关提供担保，清关进口或出口货物。申请人设立银行保函时应注意以下几点：
选择信誉良好的银行：银行的信誉度决定了保函的效力。 准备充分的材料：提供详细的申请材料，包括申请人的资信证明、交易背景说明、保函条款等。 了解保函条款：仔细阅读保函协议，了解保函的生效条件、履行方式和可能的风险。 配合银行审核：积极配合银行的审核，提供必要的资料和解释。 保持保函流通性：尽量选择可以转让或背书的保函，以提高保函的灵活性。银行保函是一种重要的金融工具，为企业和个人提供了履约担保和风险保障。通过了解银行保函的类型、设立程序、法律效力、风险控制和应用领域，申请人可以有效利用银行保函，降低交易风险，促进经济活动顺利进行。
