近日，财政部发布了一则关于银行保函的风险提示，引起了许多关注和讨论。这则风险提示，尤其是其中提及的“央企及其下属企业”的相关问题，对市场和行业产生了不小的影响。今天，我们就来聊聊银行保函，尤其是央企使用银行保函的相关情况。
首先，我们需要了解什么是银行保函。银行保函是银行应客户申请开立的、保证在满足一定条件时银行付款或承担责任的书面承诺。简单来说，就是银行作为保证人，保证其在特定情况下会履行一定的义务，比如付款、偿还债务等。银行保函是银行向交易对手提供的一种增信措施，在国际贸易、工程承包等领域应用广泛。
那么，央企使用银行保函有什么问题吗？根据财政部的风险提示，主要问题在于一些企业，尤其是央企及其下属企业，在没有实际业务和合同支撑的情况下，滥开银行保函，虚增资产和业务规模，或为规避内控或监管要求等。这就带来了一系列风险和问题。
首先，这是对银行信用的滥用。银行保函是基于银行的信用和偿付能力而开立的，是银行对自身信用和偿付能力的承诺。如果没有实际业务和合同支撑，滥开银行保函，就相当于空头支票，损害了银行信用的声誉和银行业整体形象。
其次，这是对金融资源的浪费和占用。银行保函的背后是银行的资金支持，滥开银行保函，就意味着金融资源的浪费和占用。在当前金融服务实体经济的大背景下，金融资源应该更多地流向有实际需求的企业和项目，支持实体经济的发展。
再次，这是对企业自身财务和经营的风险。没有实际业务和合同支撑的银行保函，是企业“空壳”和财务造假的风险隐患。一旦出现问题，企业可能面临财务危机和经营困难，甚至影响到企业的生存和发展。
此外，这也是对市场秩序的破坏。一些企业利用银行保函进行虚假宣传和欺骗，或进行不正当竞争，扰乱了市场秩序，破坏了公平竞争的环境。
那我们来分析一下，央企为何要滥用银行保函？主要有以下几点原因：
规避内控或监管：一些央企下属企业的内部管理和监管可能存在漏洞，通过开立银行保函，可以绕过内部审批流程和监管要求，从而达到转移资金、虚增业绩等目的。
增加融资能力：银行保函可以作为一种增信措施，帮助企业获得更多的融资渠道和机会。一些央企下属企业可能存在融资困难或成本较高的情况，从而利用银行保函来增加自身的融资能力。
虚增资产和业务规模：一些央企下属企业可能存在业绩压力，通过开立银行保函，虚增资产和业务规模，营造出经营状况良好的假象，以达到内部考核或外部宣传的目的。
便利业务开展：在实际业务中，银行保函可以作为一种履约保证，帮助企业顺利开展业务。一些央企下属企业可能为了便利业务开展，在没有实际需求的情况下，过度使用银行保函。
那如何规范和防范银行保函的风险呢？
强化内控和监管：央企及其下属企业应加强内部管理和控制，完善银行保函的审批和管理流程，加强对下属企业的监管，防范和杜绝滥用银行保函的行为。
加强风险教育：加强对企业员工的风险教育和培训，提高员工的风险意识和合规意识，引导企业员工规范使用银行保函，避免盲目开立或使用银行保函。
完善银行风控：银行应加强对银行保函业务的风险控制和管理，加强对企业的尽职调查和审核，避免盲目开立银行保函，防范和化解相关风险。
加强行业自律：行业协会应加强行业自律，引导企业规范使用银行保函，避免不正当竞争和虚假宣传，维护行业秩序和形象。
加强外部监督：鼓励社会公众和媒体对滥用银行保函的行为进行监督和举报，形成社会监督合力，共同维护市场秩序和金融稳定。
银行保函是银行业的一项重要业务，在促进贸易、便利企业经营等方面发挥着重要作用。规范使用银行保函，防范和化解相关风险，对企业自身、银行业乃至整个金融体系的健康稳定发展都具有重要意义。希望通过此次风险提示，相关企业能够引起重视，规范自身行为，共同维护良好的市场秩序和金融环境。
