保函是银行或其他金融机构向受益人开立的一种担保性函件，保证在被担保方（主合同的债务人）不履行或不能履行合同义务时，由开保函人承担支付责任。在实践中，保函的适用范围十分广泛，如工程承包、买卖合同、投标担保等。本文拟结合保函的定义、类型及相关案例，探讨保函是否都需要退回银行。
根据保函的功能不同，可分为履约保函、预付款保函和维保保函等类型。其中，履约保函保证被担保方履行合同义务，预付款保函保证被担保方收到预付款后履行合同义务，维保保函保证被担保方在履约期限内承担维保义务。不同类型的保函对退还要求也不同：
**履约保函**：一般情况下，当被担保方完全履行合同义务，或者受益人放弃权利时，开保函人应将履约保函退还给被担保方。 **预付款保函**：预付款保函通常在以下情况下需要退还： 被担保方收到预付款后履行了合同义务，或者受益人放弃了预付款担保的权利； 预付款期限届满且被担保方没有收到预付款，或者被担保方放弃了预付款担保的权利； 预付款已用于合同履约。 **维保保函**：维保保函一般在以下情况下退还： 维保期满，被担保方已履行维保义务，或者受益人放弃权利； 保函金额已耗尽，或者受益人已放弃剩余保函金额担保的权利。在有些情况下，保函需要退还给银行。通常有以下两种情形：
保函违规或无效：如果保函开立存在违规或无效的情形，如开保函人的主体不合格、超授信开立保函等，受益人应将保函退还给开保函人。随后，开保函人应将其转交银行注销。 保函条款约定的退还情形：在一些保函条款中，会约定在特定情况下，受益人应将保函退还给开保函人，然后再由开保函人转交银行注销。例如，在履约保函中，如果受益人放弃追究被担保方的责任，或者被担保方提供了其他形式的担保，受益人应将履约保函退还给开保函人。不同国家或地区的保函制度存在差异，对保函退还的规定也不尽相同。例如：
中国：《担保法》不强制要求保函退还给银行。根据《中华人民共和国担保法》第37条的规定，出具保证的保证人与债权人协议解除保证合同的，保证人应当收回保证书，向债权人出具收讫证明。因此，如果保函当事人双方自行解除保函合同，开保函人可以收回保函，不必将其退还给银行。 英国：多数情况下保函应退还给银行。根据英国法律，开保函人为保护银行在开立保函中的利益，有义务将已兑付的保函退还给银行。即使保函当事人双方约定保函不必退还给银行，开保函人也应将其退还给银行。如果开保函人未能履行此义务，可能会被银行起诉索赔。 美国：是否退还银行由保函条款决定。在美国，是否需要将保函退还给银行取决于保函条款的约定。如果保函条款中没有明确要求退还银行，那么开保函人可以自行保留保函。为了更清晰地理解保函是否退还银行的问题，下面通过案例分析来进一步说明：
A公司与B公司签订了一份工程承包合同，A公司作为被担保方，由Z银行开立了履约保函。合同履行完毕后，B公司确认A公司已完全履行合同义务，并出具了弃权函，放弃追究A公司的责任。在此情况下，Z银行应将履约保函退还给A公司。
C公司与D公司签订了一份设备采购合同，C公司作为被担保方，由X银行开立了预付款保函。C公司收到预付款后，未能履行合同义务。D公司向X银行索赔，X银行兑付了保函金额。随后，X银行向C公司追偿，C公司偿还了保函金额。在这种情况下，X银行应将预付款保函退还给C公司，因为保函金额已耗尽，且C公司已履行还款义务。
E公司与F公司签订了一份贸易合同，E公司作为被担保方，由Y银行开立了履约保函。合同履行过程中，E公司因违约行为被F公司起诉。法院判决E公司承担违约责任。然而，E公司向Y银行出示了一份虚假的法院判决书，骗取Y银行兑付了履约保函金额。随后，法院查明E公司出示的判决书系伪造，并撤销了原判决。在这种情况下，Y银行有权要求E公司退还已兑付的保函金额，并将保函注销。
综上所述，保函是否需要退还银行取决于保函的类型、退还要求、保函条款的约定以及适用法律的规定。一般情况下，退还保函是为了注销保函，使其失去担保效力。但是，如果保函违规或无效，或者保函条款约定特殊退还情形，保函需要退还给银行。此外，在不同国家或地区，对保函退还的规定也可能存在差异。因此，在处理保函退还问题时，应当根据具体情况进行分析，以确保合法合规。
