在工程建设领域，工程履约保函是施工企业重要的担保工具，也是业主和监理单位管理施工企业的重要手段。随着经济的发展和市场化程度的提高，工程项目日趋复杂，工程合同纠纷和风险也日益增加，工程履约保函的退还问题成为业主、施工方和担保方关注的焦点。监理单位作为工程项目建设的第一道防线，在工程履约保函的退还过程中发挥着重要的审核把关作用。本文将从工程履约保函的概念、特点入手，分析工程履约保函退还的条件、程序和监理单位的审核要点，以期为工程建设各方提供参考和借鉴。

一、工程履约保函的概念和特点

（一）工程履约保函的概念

工程履约保函是指由银行或担保公司出具、保证施工企业履行工程合同义务的一种书面担保。它是一种独立保证，与主合同（即工程合同）相分离，担保方根据委托人（即施工企业）的申请和受益人（即业主）的要求，出具书面担保函，保证施工企业按时、按质、按量完成工程合同约定的义务。工程履约保函是施工企业向业主提供的一种履约担保，是施工企业在工程投标或合同签订阶段向业主提交的履行合同义务的书面承诺，以确保施工企业能够按照合同约定履行义务，避免因施工企业不履行合同义务而给业主造成的损失。

（二）工程履约保函的特点

1.独立性。工程履约保函是独立于主合同（即工程合同）之外的保证，担保方在出具保函时，只关注委托人（即施工企业）是否有能力履行合同义务，不关注主合同的具体条款，也不受主合同变更的影响。主合同的效力并不影响工程履约保函的效力，主合同无效并不导致工程履约保函无效。

2.抽象性。工程履约保函是抽象担保，担保方在出具保函时，不需要审查主合同的合法性、有效性，也不需要了解合同的具体内容。只要施工企业不履行合同义务，无论是主观原因还是客观原因，担保方都应按照保函约定承担担保责任。

3.附条件性。工程履约保函的效力附有条件，即施工企业不履行合同义务。只有施工企业不履行合同义务时，担保方才承担担保责任。如果施工企业按照合同约定履行了义务，则担保方无需承担担保责任，保函自动失效。

二、工程履约保函退还的条件和程序

（一）工程履约保函退还的条件

工程履约保函的退还，是指在施工企业履行了工程合同的全部义务后，业主将工程履约保函退还给施工企业，解除担保方承担的担保责任。工程履约保函退还的条件主要包括：

1.施工企业按时、按质、按量完成了工程合同约定的全部施工任务，工程通过了验收，业主接收了工程，工程款结算完毕。

2.施工企业没有拖欠农民工工资和其他债务，没有发生重大安全事故，没有因违法违规行为受到行政处罚或刑事处罚。

3.施工企业没有出现破产、解散等情形，有能力承担工程质量保修义务和其他合同义务。

4.施工企业没有违反工程履约保函约定的其他退还条件。

（二）工程履约保函退还的程序

工程履约保函的退还一般包括以下程序：

1.施工企业向业主提出退还申请。施工企业在履行了工程合同的全部义务后，向业主提出书面申请，申请退还工程履约保函。

2.业主组织验收。业主在收到施工企业的退还申请后，组织有关部门和单位对工程进行验收，确认工程是否达到合同约定的标准，是否存在质量缺陷或安全隐患。

3.业主出具退还意见。业主在验收合格后，出具书面意见，同意退还工程履约保函，并通知担保方。

4.担保方退还保函。担保方在收到业主的退还意见后，确认施工企业已履行了合同义务，不再存在担保责任，即向施工企业退还工程履约保函，并通知施工企业。

5.施工企业解除担保。施工企业在收到工程履约保函后，通知担保方解除担保关系，并确认担保方不再承担担保责任。

三、工程履约保函退还的监理审核

（一）监理审核的概念和意义

监理审核是指监理单位对工程履约保函退还条件是否满足进行审核的过程。监理单位作为工程项目建设的监督管理方，对施工企业的施工过程、工程质量和安全进行监督管理，对施工企业是否履行了合同义务有直接的了解和把握。因此，在工程履约保函退还过程中，监理单位的审核意见具有重要的参考价值。监理审核的目的是确保施工企业确实履行了合同义务，避免因保函退还不当而给业主造成损失，维护业主的合法权益。

（二）监理审核的要点

1.施工企业履行合同义务情况。监理单位应审查施工企业是否按时、按质、按量完成了工程合同约定的全部施工任务，是否存在违约行为。包括审查施工进度是否符合合同要求，施工质量是否达到合同标准，施工数量是否与合同约定一致，是否存在拖延工期、偷工减料等违约行为。

2.工程质量和安全情况。监理单位应审查工程质量是否符合合同要求，是否存在质量缺陷或安全隐患。包括审查工程实体质量、功能质量和外观质量是否达到合同约定的标准，是否存在质量事故或安全事故，是否存在影响工程质量的潜在风险。

3.农民工工资支付情况。监理单位应审查施工企业是否拖欠农民工工资，是否存在拖欠工资导致的群体性事件。包括审查施工企业是否按时足额支付农民工工资，是否与农民工签订劳动合同，是否为农民工缴纳社会保险，是否存在克扣或拖欠工资的行为。

4.其他债务情况。监理单位应审查施工企业是否拖欠材料费、设备费等其他债务，是否存在因债务纠纷导致的诉讼或仲裁。包括审查施工企业是否按时支付材料款、设备款等，是否与材料供应商、设备供应商存在债务纠纷，是否因债务纠纷被起诉或申请仲裁。

5.违法违规情况。监理单位应审查施工企业是否存在违法违规行为，是否因违法违规受到行政处罚或刑事处罚。包括审查施工企业是否存在违法分包、转包行为，是否存在行贿、受贿等腐败行为，是否因违法违规受到行政处罚、刑事处罚或行业禁入等。

6.保函退还条件。监理单位应审查施工企业是否满足工程履约保函约定的退还条件，是否存在影响保函退还的情形。包括审查施工企业是否存在破产、解散等情形，是否有能力承担工程质量保修义务和其他合同义务，是否存在违反保函约定的其他情形。

四、工程履约保函退还的风险防范

（一）业主的风险防范

1.严格审查施工企业资质。业主在选择施工企业时，应严格审查施工企业的资质条件，选择有能力履行合同义务的企业。包括审查施工企业的注册资本、人员资质、设备设施、业绩经验等，避免选择无力履行合同的企业。

2.完善工程履约保函条款。业主应在工程履约保函中约定明确的退还条件，避免出现歧义或争议。包括约定施工进度、质量、安全等方面的具体要求，约定拖欠工资、违法违规等不得退还的情形，约定担保方的免责条款等。

3.加强工程验收管理。业主在组织工程验