近年来，随着我国市场经济的快速发展和金融体制改革的不断深化，银行保函作为一种灵活便捷的信用担保工具，在商业交易中得到越来越广泛的应用。与之相伴的是，一些企业凭借与银行的密切关系，频繁开立银行保函，成为所谓的“银行保函专业户”。
银行保函专业户是指那些自身经营规模较小、资产状况欠佳，但却能够频繁从银行获得大额保函授信，并将保函业务作为主要利润来源的企业。具体来说，银行保函专业户具有以下特征：
1. 主营业务不突出，盈利能力较弱。 这类企业通常缺乏核心竞争力和稳定的盈利模式，其主营业务收入难以支撑其日常经营和发展。
2. 自身资产规模小，财务状况堪忧。 银行保函专业户通常资产负债率较高，流动资产少，难以提供充足的反担保措施，自身信用基础较为薄弱。
3. 与银行关系密切，拥有隐性信用支持。 这类企业往往与银行有着千丝万缕的联系，例如股东背景、高管关系等，能够获得银行的特殊照顾，在授信审批、额度管理等方面享受特殊待遇。
4. 频繁开立保函，将其作为主要收入来源。 银行保函专业户利用银行授信开立保函，并从中收取高额的手续费或保证金，将其作为主要的利润来源，而非用于支持自身正常经营活动。
银行保函专业户的存在，不仅扰乱了市场秩序，也潜藏着巨大的金融风险，主要表现在：
1. 放大银行信用风险。 银行保函专业户自身信用基础薄弱，一旦其履约出现问题，银行将面临巨大的代偿风险。而由于这类企业往往规模较小，一旦出现风险事件，其自身资产难以弥补银行损失，最终可能演变成银行的坏账。
2. 扰乱市场公平竞争秩序。 银行保函专业户凭借其与银行的特殊关系，能够以较低的成本获得融资便利，并将其转化为不正当的竞争优势，排挤其他依法合规经营的企业，扰乱市场秩序。
3. 滋生腐败和金融犯罪。 银行保函专业户的形成，往往与银行内部人员的违规操作和腐败行为密不可分。一些不法分子利用职务之便，为不符合条件的企业违规授信开立保函，从中谋取私利，最终损害国家和人民的利益。
针对银行保函专业户问题，需要监管部门、银行和企业共同努力，多措并举，综合治理：
1. 加强监管，完善制度建设。
监管部门应加强对银行保函业务的监管力度，完善相关法律法规和监管制度，建立健全银行保函业务风险防控机制。例如，可以建立银行保函业务信息共享平台，加强对企业开立保函情况的监测和预警；同时，也要加大对银行违规行为的惩处力度，提高违法成本，形成有效震慑。
2. 强化银行内部管理，加强风险控制。
银行应加强内部管理，建立健全保函业务风险评估体系，严格审查申请企业的资质和经营状况，确保其符合条件。同时，银行应加强对员工的合规教育，杜绝违规操作和腐败行为，从源头上防范风险。
3. 引导企业诚信经营，增强自身实力。
企业应树立诚信经营理念，将主要精力放在提升自身竞争力上，而不应将获得银行保函作为经营的捷径。要加强自身管理，改善财务状况，提高自身信用等级，从而获得更广泛的融资渠道和发展机会。
银行保函专业户的治理是一个系统工程，需要各方共同努力，形成合力。只有通过加强监管、完善制度、强化管理、引导企业，才能有效遏制银行保函专业户现象，维护金融市场秩序，防范金融风险，促进经济健康发展。
