近年来，在国际贸易中，预付款保函（Advance Payment Bond）和履约保函（Performance Bond） often overlap in their usage，尤其是在大型工程项目和长期贸易合同中。这种保函的叠加使用，旨在保障合同双方的权益，确保交易顺利进行并履行。然而，实践中，由于对保函性质和特点理解的差异，以及对国际惯例和相关法律法规把握不够，保函出具和使用中存在一些问题和风险，容易引发纠纷。因此，有必要对预付款保函和履约保函的性质、功能和适用范围等进行探讨，厘清二者之间的关系，以期在国际贸易中更加合理有效地运用保函，防范风险，保障交易安全。

一、预付款保函和履约保函的概念及法律性质

（一）预付款保函

1.概念。预付款保函是指由银行或担保机构出具的、保证申请人（买方）如期支付预付款的书面承诺。其目的是为了保障受益人（卖方）在收到预付款后，能够按约履行合同义务，避免因买方未按时足额支付预付款而导致的损失。预付款保函通常与信用证（Letter of Credit）或托收（Documentary Collection）等付款方式结合使用。

2.法律性质。预付款保函是银行或担保机构的一种独立保证（Independent Guarantee），具有以下法律性质：一是抽象性。银行或担保机构出具预付款保函，一般不考虑基础合同（underlying contract）的履行情况，仅关注申请人是否按约支付预付款。二是附条件性。预付款保函的效力取决于受益人是否能够提供符合保函要求的文件，如能提供，则银行或担保机构须无条件支付保函金额。三是不可撤销性。预付款保函一经出具，在保函有效期内，出具方不得单方面修改或撤销。

（二）履约保函

1.概念。履约保函是指由银行或担保机构出具的、保证申请人（承包商或卖方）如期履行合同义务的书面承诺。其目的是为了保障受益人（业主或买方）的利益，确保申请人按照合同约定完成工程或交付货物/服务，避免因不履约而导致的损失。履约保函通常与预付款保函结合使用，以确保预付款的使用符合合同约定。

2.法律性质。履约保函也是银行或担保机构出具的独立保证，具有与预付款保函类似的法律性质，即抽象性、附条件性和不可撤销性。此外，履约保函还具有以下特点：一是附从性。履约保函的效力以基础合同的效力为前提，若基础合同无效，则履约保函也失去效力。二是不可转让性。履约保函是根据申请人和受益人的特定关系出具的，一般不允许转让给第三方。

二、预付款保函和履约保函的功能及适用范围

（一）功能

1.预付款保函的功能。预付款保函的主要功能是保障预付款的安全，确保卖方收到预付款后能够如期履行合同。其具体功能包括：一是替代现金流。在国际贸易中，买方通过信用证或托收方式支付货款，而卖方在交货前需要采购原材料、组织生产等，需要一定的资金支持。预付款保函可以作为一种信用工具，替代现金流，帮助卖方提前获得资金。二是保障交易安全。预付款保函可以有效降低买方预付款的风险，避免卖方收到预付款后不履行合同或无法履行合同的情况发生。三是促进贸易便利化。预付款保函的运用，可以简化贸易流程，加快贸易周转速度，提高贸易效率。

2.履约保函的功能。履约保函的主要功能是保障合同的履行，确保承包商或卖方按照约定完成工程或交付货物/服务。其具体功能包括：一是保证合同履行。履约保函可以有效约束承包商或卖方的行为，督促其按时、按质、按量完成合同约定的义务。二是减少合同纠纷。履约保函的运用，可以降低因不履约而产生的纠纷风险，避免因不履约导致的合同争议和诉讼。三是提高合同信用。履约保函的出具，可以提升承包商或卖方的信用水平，增强业主或买方对合同履行的信心。

（二）适用范围

1.预付款保函的适用范围。预付款保函适用于国际贸易中需要预付款的情况，主要包括：一是长期贸易合同。在长期贸易合同中，卖方需要提前采购原材料、组织生产等，需要一定的资金支持，此时可以要求买方提供预付款保函。二是工程承包合同。在工程承包合同中，承包商通常需要业主预付部分工程款，以支付材料费、人工费等，此时也可以要求业主提供预付款保函。三是特殊贸易合同。在技术密集型、知识密集型等特殊贸易合同中，卖方可能需要一定的预付款以支持研发、生产等，此时也可以适用预付款保函。

2.履约保函的适用范围。履约保函适用于国际贸易中需要保障合同履行的情况，主要包括：一是工程承包合同。在工程承包合同中，业主需要确保承包商能够如期完成工程，避免因不履约导致工期延误、质量问题等，此时可以要求承包商提供履约保函。二是货物买卖合同。在货物买卖合同中，买方需要确保卖方能够按时交付符合质量要求的货物，避免因不履约导致交货延迟、货物质量不合格等，此时也可以要求卖方提供履约保函。三是服务合同。在服务合同中，服务提供方需要确保能够按照约定提供服务，避免因不履约导致服务中断、服务质量下降等，此时也可以适用履约保函。

三、预付款保函和履约保函的叠加使用

在国际贸易中，预付款保函和履约保函通常会叠加使用。其主要原因在于，预付款保函仅保障预付款的安全，而履约保函则保障整个合同的履行。通过叠加使用，可以更全方位地保障合同双方的权益，降低交易风险。

（一）叠加使用的原因

1.保障预付款的安全。在国际贸易中，买方通常需要向卖方支付一定的预付款，以支持卖方的生产或服务。然而，由于卖方可能存在财务风险、经营风险等，无法确保其收到预付款后能够如期履行合同。此时，如果仅依靠卖方的信用，买方可能会因担心预付款无法收回而拒绝支付预付款，影响合同的履行。因此，需要预付款保函来保障预付款的安全，确保卖方收到预付款后能够如期交货。

2.保障合同的履行。预付款保函仅保障预付款的安全，并不能确保卖方在收到预付款后能够完全履行合同。尤其是对于长期合同或复杂合同，卖方可能存在多种风险，如生产风险、运输风险、政治风险等，导致其无法完全履行合同。此时，如果仅依靠卖方的信用，买方可能会因担心卖方不履约而拒绝支付预付款，或在收到货物后拒绝付款。因此，需要履约保函来保障整个合同的履行，确保卖方按照约定完成合同义务。

（二）叠加使用的方式

1.串联式。即预付款保函和履约保函分别独立出具，各担负各自的担保责任。例如，在工程承包合同中，业主向承包商支付预付款时，要求承包商提供预付款保函，以确保预付款的安全。同时，业主还要求承包商提供履约保函，以确保承包商能够如期完成工程。此时，预付款保函和履约保函是两个独立的保函，分别由不同的银行或担保机构出具，各担负各自的担保责任。

2.并联式。即预付款保函和履约保函合并出具，由同一个银行或担保机构出具一份保函，同时担负预付