履约保函核押
一、引言
在商业交易中，合同履约是至关重要的环节。为保障合同双方利益，降低交易风险，履约保证金制度应运而生。履约保函作为一种替代现金保证金的担保形式，近年来得到越来越广泛的应用。银行作为履约保函的主要出具方，在核保环节扮演着至关重要的角色。本文将围绕履约保函的核押要点进行深入探讨。
二、履约保函概述
履约保函是指银行、保险公司或担保公司等金融机构，应申请人（通常为合同的卖方或承包方）的请求，向受益人（通常为合同的买方或业主）开立的，保证申请人履行在基础交易合同中约定义务的书面承诺。一旦申请人未能按照合同约定履行义务，受益人有权凭保函向担保机构索赔，以弥补其经济损失。
履约保函的种类繁多，根据担保的对象和内容，可以分为履约保函、预付款保函、质量保函等。从担保期限来看，可以分为短期保函和长期保函。
三、履约保函核押的关键环节
履约保函核押是银行控制风险的关键环节，需要对申请人资质、基础交易的真实性和合法性、保函条款等方面进行严格审查。
(一) 申请人资质审查
申请人资质审查是核保的第一道关口。银行需要对申请人的信用状况、财务状况、经营状况、履约能力等方面进行全面评估，判断其是否具备履行合同的能力和意愿。
1. 信用状况审查：重点审查申请人是否存在不良信用记录，如贷款逾期、债券违约等，以及是否存在法律诉讼、仲裁等情况。可以通过查询人民银行征信系统、企业信用信息公示系统等途径获取相关信息。
2. 财务状况审查：重点审查申请人的资产负债率、流动比率、速动比率等指标，判断其偿债能力和短期偿债能力。可以通过分析申请人提供的财务报表、审计报告等资料进行评估。
3. 经营状况审查：重点审查申请人的主营业务收入、利润率、市场占有率等指标，判断其盈利能力和发展前景。可以通过分析申请人提供的营业执照、经营许可证、行业研究报告等资料进行评估。
4. 履约能力审查：重点审查申请人过往类似项目的履约情况，以及是否存在因违约造成纠纷或损失的记录。可以通过要求申请人提供过往项目合同、验收报告等资料，或通过实地调查等方式进行评估。
(二) 基础交易真实性和合法性审查
基础交易是出具履约保函的前提和基础。银行需要审查基础交易合同的真实性、合法性和有效性，以确保保函的出具具有正当的依据。
1. 合同主体资格审查：审查合同双方是否具备相应的签约主体资格，是否获得了必要的授权和批准。可以通过查验营业执照、法定代表人身份证明、授权委托书等资料进行核实。
2. 合同内容合法合规性审查：审查合同内容是否符合法律法规的规定，是否存在违法违规或损害国家利益、社会公共利益的条款。 审查合同标的物是否属于国家限制或禁止交易的范围。
3. 合同真实性和有效性审查：审查合同是否存在虚假交易、恶意串通等情况，以及合同条款是否清晰明确、不存在歧义或漏洞，以避免后续产生争议或纠纷。
(三) 保函条款审查
银行需要对保函的各项条款进行仔细审查，确保条款清晰、明确、可执行，避免因条款存在歧义或漏洞而引发争议或损失。
1. 担保责任审查：重点审查保函的担保范围、担保金额、担保期限等关键条款是否与基础交易合同相一致，是否存在超范围担保或担保期限不足等问题。
2. 索赔条款审查：重点审查索赔的条件、程序、时效、提交的单据等条款是否清晰明确，是否存在对受益人不利的条款，以避免在索赔阶段产生争议或障碍。
3. 免责条款审查：重点审查免责条款是否符合法律法规的规定，是否存在过度免除担保责任的情况。 应该注意，一些免责条款可能不被法律支持。
四、履约保函核押的风险控制
履约保函业务存在一定的风险，银行需要采取有效的风控措施，降低业务风险。
（一）加强对申请人的尽职调查
除了前文提到的审查要点外，银行还应根据实际情况，采取更加灵活的方式进行尽职调查。例如，可以借助外部专业机构的力量，对申请人进行更加深入的信用调查、财务审计、法律尽职调查等，以更加全面地了解申请人的真实情况，降低信息不对称带来的风险。
（二） 要求反担保措施
对于风险较高的业务，银行可以要求申请人提供反担保措施，例如：
1. 抵押担保：申请人可以用其拥有的房产、土地、机器设备等资产作为抵押物，为履约保函提供担保。银行需要对抵押物的价值进行评估，并办理抵押登记手续，确保抵押权的实现。
2. 质押担保：申请人可以用其拥有的存款单、银行承兑汇票、股票、债券等权利凭证作为质押物，为履约保函提供担保。银行需要对质押物的价值进行评估，并办理质押登记手续，确保质押权的实现。
3. 保证担保：申请人可以寻求第三方提供连带责任保证，为履约保函提供担保。银行需要对保证人的资质和担保能力进行审查，以确保保证责任能够实际履行。
（三） 加强对基础交易的跟踪监控
银行在出具履约保函后，不应“一发了之”，而应持续关注基础交易的履行情况，及时发现潜在的风险。 例如，可以通过定期与申请人和受益人沟通，了解项目进展情况；或要求申请人定期提供项目进度报告、财务报表等资料，以便及时掌握项目动态，做好风险预警和处置工作。
五、结语
履约保函核押是银行防范风险、保障资金安全的重要环节。银行需要建立健全履约保函业务的风险管理体系，加强对申请人资质、基础交易真实性和合法性、保函条款等方面的审查，并在业务开展过程中，加强对基础交易的跟踪监控，才能有效控制履约保函业务风险，实现业务的稳健发展。
