在商业交易中，信用风险始终是企业需要面对的一大挑战。为了降低风险，保证交易顺利进行，各种担保形式应运而生，其中就包括“保函”。很多人会将“保函”与“银行保函”划等号，认为只有银行才有资格出具保函。但事实并非如此，保函的范畴远比我们想象的要广。
保函是指担保人（通常是银行、保险公司或担保机构）应申请人（通常是债务人）的请求，向受益人（通常是债权人）开立的一种书面承诺。根据承诺，当申请人不履行与受益人签订合同约定的义务时，担保人在一定限额内代为履行的责任。简单来说，保函就是一种“替人担保”的金融工具，它能有效地解决交易双方因缺乏信任而产生的合作问题。
根据担保人的不同，保函可以分为银行保函和非银行保函两大类。
银行保函是指由银行作为担保人开具的保函。凭借着银行良好的信誉和雄厚的资金实力，银行保函在国际贸易和国内大型工程项目中被广泛使用。常见类型包括：
付款保函：担保申请人按照合同约定支付款项。 履约保函：担保申请人按照合同约定完成工程或提供服务。 投标保函：担保投标人在投标有效期内不撤销投标文件，并在中标后按规定签订合同。 预付款保函：担保预付款被用于合同约定的用途，防止被挪用。由于银行对保函业务有严格的风控要求，通常需要申请人提供反担保，例如存款、质押或第三方担保等。
非银行保函是指由保险公司、担保公司、信用社等非银行金融机构开具的保函。近年来，随着民间金融的发展以及国家对小微企业融资的扶持力度加大，非银行保函在业务量上呈现出快速增长的趋势，成为银行保函的有力补充。常见的类型包括：
融资性保函：主要用于解决中小企业融资难、融资贵的问题，帮助其获得银行贷款或商业信用。 工程保函：主要应用于工程建设领域，例如工程款支付保函、履约保函等。 关税保函：在进出口贸易中，用于担保进口商按时缴纳关税。相比于银行保函，非银行保函的门槛相对较低，审批速度更快，更能满足中小企业的多元化需求。
虽然银行保函和非银行保函都能起到担保作用，但两者之间还是存在一些区别：
方面 银行保函 非银行保函 担保主体 商业银行 保险公司、担保公司等非银行金融机构 适用范围 国际贸易、大型工程项目 中小企业融资、工程建设、关税等 费用 相对较高 相对较低 审批流程 较为严格，耗时较长 相对宽松，审批速度快综上所述，保函并非银行的专属产品，非银行金融机构同样可以开具保函。无论是银行保函还是非银行保函，都是为了降低交易风险、促进交易顺利进行。企业在选择保函时，应根据自身实际情况和需求，选择合适的担保机构和保函类型。
随着我国社会信用体系的不断完善，相信未来将有更多类型的保函产品涌现，为企业发展保驾护航。
