在商业活动日益频繁的今天，企业之间的合作关系错综复杂，为了保障交易的顺利进行，降低潜在风险，各种金融工具应运而生。保函，作为一种常见的金融担保方式，在国际贸易、工程建设等领域得到广泛应用。那么，保函作为一项重要的金融服务，究竟属于银行的哪项业务范畴呢？本文将从多个角度深入探讨这一问题。
要解答“保函是否属于银行中间业务”这个问题，首先需要明确什么是银行中间业务。银行中间业务，是指区别于传统存贷款业务的非利息收入业务，银行不直接承担信用风险，而是利用自身专业优势和技术手段，为客户提供代理、咨询、结算、托管等服务，从中收取服务费或佣金。
根据中国银保监会发布的《商业银行业务范围规定》，银行中间业务包括但不限于以下类型：
结算及现金管理类业务 代理类业务 交易银行业务 托管业务 咨询顾问类业务 其他中间业务银行中间业务具有收入稳定、风险较低、促进银行转型发展等优点，近年来备受银行重视，逐渐成为银行重要的利润增长点。
保函，是指银行、保险公司或担保公司等金融机构，应申请人（通常是债务人或合同一方）的请求，向受益人（通常是债权人或合同另一方）开立的一种书面承诺。如果申请人未能按照合同约定履行义务，则由担保机构代为履行或赔偿损失。
以银行保函为例，其业务流程一般如下：
申请人向银行提出保函申请，并提交相关材料。 银行对申请人进行资信调查和风险评估。 银行根据评估结果决定是否承保，并确定保函金额、期限、费率等条款。 银行向受益人开立保函。 在保函有效期内，如果申请人违约，受益人可以向银行提出索赔。 银行核实索赔申请，如果符合保函条款，则向受益人支付赔款。 银行向申请人追偿赔款。从上述流程可以看出，银行在保函业务中扮演的是“担保人”的角色，利用自身信用为申请人提供担保，并不直接参与具体的交易活动。同时，银行会对申请人收取一定的保函手续费作为提供担保服务的报酬。
根据保函业务的运作模式和特点，我们可以从以下几个方面分析其与银行中间业务的关联性：
1. 非利息收入来源：银行开展保函业务的主要收入来源是收取保函手续费，而不是利息收入。这与银行中间业务以服务费或佣金为主要收入来源的特点相符。
2. 不直接承担信用风险：银行在保函业务中虽然承担了担保责任，但前提是申请人违约，且受益人提出索赔。银行可以通过严格的风险控制措施降低违约概率，并在发生赔付后向申请人追偿，因此并不直接承担信用风险。这与银行中间业务“不承担或仅承担有限信用风险”的特征相吻合。
3. 利用自身专业优势：银行在开展保函业务的过程中，需要利用其在信用评估、风险控制、法律法规等方面的专业优势，为客户提供高质量的担保服务。这也符合银行中间业务利用专业优势为客户提供服务的特点。
4. 促进银行转型发展：保函业务作为一项重要的中间业务，可以为银行带来稳定的非利息收入，优化银行收入结构，降低银行经营风险，促进银行向轻资本、轻资产的业务模式转型。
综上所述，尽管银行在保函业务中承担了一定的担保责任，但从其收入来源、风险特征、业务模式等方面来看，保函业务与银行中间业务的定义和特征高度契合。因此，我们可以得出结论：保函属于银行中间业务。
近年来，随着我国经济的快速发展和对外开放水平的不断提高，保函业务作为一种重要的金融担保工具，需求日益旺盛。银行作为重要的金融机构，应积极发展保函业务，不断丰富产品体系，提升服务水平，为促进经济发展和维护金融稳定做出更大的贡献。
