保函是一种常见的担保工具，在商贸活动中应用广泛。当交易中一方无法提供足够的担保时，商业银行可以向交易对手开立保函，保证交易的履行。但很多人对保函及其监管政策还不是很了解，下面就来详细讲讲保函及相关监管政策，帮助大家更好地了解和使用这一工具。
保函概述
保函，是指银行应客户申请，依据法律法规、银行管理规定及银行与客户约定，对客户与第三方达成的交易或合同提供担保的书面承诺。当交易一方（申请人）无法提供足够的担保时，可向银行申请开立保函，银行作为担保人，向交易对手（受益人）出具书面承诺，保证交易的履行。
保函具有以下特点：
有偿服务：银行开立保函是一种商业行为，提供保函服务是银行的经营业务，银行会收取一定的费用。
书面承诺：保函必须是书面的，银行以书面形式向受益人承诺，保证申请人履行交易义务。
独立担保：银行开立保函后，与原交易或合同独立，银行对受益人的担保责任不因原交易或合同的变更、终止而改变。
见票即付：受益人向银行提出付款要求时，银行应及时付款，不得提出与保函无关的其他条件或要求。
保函的分类
保函可以根据不同的标准进行分类：
按担保内容分类：可分为履约保函和支付保函。履约保函保证申请人履行合同义务，如未能履约，银行按约定向受益人支付履约保证金。支付保函保证申请人按时支付合同款项，如未能按时支付，银行按约定向受益人支付合同款项。
按担保范围分类：可分为部分担保保函和整体担保保函。部分担保保函只担保合同或交易的一部分，如担保预付款或部分履约；整体担保保函则担保整个合同或交易，如担保全部预付款或全部履约。
按担保方式分类：可分为不可撤销保函和可撤销保函。不可撤销保函是指银行出具保函后，未经受益人同意，不得单方面修改或撤销保函。可撤销保函是指银行出具保函后，在一定条件下，可以单方面修改或撤销保函。
按担保对象分类：可分为国内保函和国际保函。国内保函的申请人和受益人均在国内，保函内容涉及国内贸易或工程项目；国际保函的申请人或受益人至少一方在国外，保函内容涉及国际贸易或工程项目。
保函业务监管政策
商业银行开展保函业务，应遵守银监会的相关监管政策。银监会对保函业务有严格的监管要求，以确保银行稳健经营，保护各方的合法权益。
以下是一些关键的监管政策：
保函管理办法：银监会颁布了《商业银行保函业务管理办法》，对商业银行开展保函业务进行规范。该办法对保函定义、分类、业务范围、风险管理、内部控制等方面进行了详细规定。
保函业务范围：商业银行开展保函业务应严格遵守业务范围规定。保函业务主要包括贸易融资、工程建设、政府采购、金融市场交易等领域。银行应根据自身风险管理能力和业务条件选择开展保函业务的领域，不得超范围经营。
保函风险管理：商业银行应建立健全的保函风险管理制度，加强保函业务的风险识别、评估、监测和控制。银行应评估申请人的信用状况、交易风险、担保风险等，合理确定保函金额和期限，并采取有效的风险缓释措施。
保函内部控制：商业银行应建立有效的保函内部控制制度，明确业务部门、风险管理部门、内审部门等的职责分工，加强保函业务的全流程管理。银行应制定保函业务操作规程，规范业务流程，加强保函档案管理，并定期开展保函业务内部审计。
保函监管处罚：银监会对商业银行保函业务实施监管处罚，对违反保函监管政策、违规开展保函业务的银行，将视情节轻重采取监管措施，包括责令改正、限制业务范围、停业整顿、吊销业务许可证等。
商业银行保函业务在促进贸易、工程建设等领域发挥着重要作用。银监会对保函业务实施严格监管，维护保函业务稳健发展，保护各方的合法权益。商业银行应加强保函风险管理和内部控制，合规开展保函业务，更好地服务实体经济。
