保函是一种常见的担保工具，银行保函业务是银行的一项重要金融服务，它能为企业提供信用支持，帮助企业融资或在国际贸易中完成交易。但同时，保函业务也存在着一定的风险，需要银行严格把控。因此，银行在开展保函业务时，要做好充分的审查工作，这对于控制风险、保障银行和企业双方的权益都有着重要意义。那么，银行在保函业务中通常要审查哪些内容呢？
首先，银行要核实申请保函业务的企业或个人的基本信息，包括但不限于：
企业的注册信息：名称、注册地址、注册资本、经营范围等； 企业的实际控制人或主要负责人的身份信息； 企业的财务状况，如近年的审计报告、资产负债表等； 企业的信用记录，如是否有不良还贷记录、是否有被法院列入失信被执行人名单等； 个人身份证件、联系方式、住址等基本信息的真实性； 个人资产状况，如房产、车辆等； 个人信用记录，如是否有信用卡逾期记录等。以上信息的核实，可以帮助银行了解申请保函业务的企业或个人是否具有足够的偿债能力和信用水平，从而判断其是否具备申请保函业务的资格。
银行在提供保函业务时，要审查交易背景的真实性、合法性。
对于企业客户，银行要了解企业的经营状况、资金流水情况，核实其是否有真实的贸易需求或项目需求，判断其是否有必要申请保函业务。 对于个人客户，银行要了解其申请保函业务的用途，如购房、留学、投资等，并审查其提供的相关证明文件的真实性、合法性。通过对交易背景的审查，银行可以判断保函业务是否用于正常的生产经营或个人合理需求，从而避免保函业务被用于违法犯罪活动。
银行在提供保函业务时，要评估申请人的担保能力，即判断其是否具备承担担保责任的经济能力。
对于企业客户，银行要分析其财务报表、现金流情况，评估其偿债能力和抗风险能力； 对于个人客户，银行要了解其收入来源、资产状况，评估其偿还债务的能力。只有在确认申请人具备足够的担保能力后，银行才能提供保函业务，以避免担保人无法履行担保义务的风险。
银行在提供保函业务时，要审查该业务是否符合相关法律法规和监管要求，包括但不限于：
《担保法》、《合同法》、《银行法》等法律法规； 银保监会、央行等监管机构发布的相关规定和通知； 银行内部的风险管理制度、业务操作规程等。通过合规性审查，确保保函业务不违反任何法律法规和监管要求，避免银行承担不必要的合规风险。
银行在提供保函业务时，要履行反洗钱和反恐怖融资义务，审查该笔业务是否存在洗钱或恐怖融资的风险。
了解客户身份：核实客户身份信息的真实性，判断客户是否为政治公众人物（PEP）、是否被列入制裁名单等； 了解资金来源和用途：分析资金的来源渠道是否合法，判断资金用途是否合理，是否存在异常交易等； 持续监测：在提供保函业务后，银行要对客户进行持续监测，关注其交易行为是否出现异常，是否存在洗钱或恐怖融资的风险。银行在提供保函业务时，要对申请人进行尽职调查，以全面了解申请人的背景和信用状况。
现场调查：银行可派工作人员前往企业的经营场所或个人的住所进行实地考察，了解其实际经营或生活状况； 征询意见：银行可向申请人的合作伙伴、供应商、客户等进行征询，了解其对申请人的评价和意见； 查询信用报告：银行可向专业的信用评级机构或征信机构查询申请人的信用报告，了解其过往的信用记录和信用状况。通过尽职调查，银行可以更全面地了解申请人，作出更加准确的判断，从而控制风险。
综上所述，银行在开展保函业务时，要从多个方面进行审查，包括基本信息核实、交易背景审查、担保能力评估、合规性审查、反洗钱和反恐怖融资审查，以及尽职调查等。充分的审查工作，可以帮助银行控制风险，保障自身权益，也为企业提供更加安全、可靠的金融服务。同时，通过严格审查，也可以避免保函业务被不法分子利用，维护金融秩序的稳定。
