工程款支付保函
一、工程款支付保函的定义与内涵
工程款支付保函是一种重要的工程担保形式。它指的是，如果发包人未能履约或未能全部按合同规定使用工程款项，则承包人有权要求银行承担责任，银行需支付工程款。在保证期限内，被保证人（通常为发包人）在工程款支付保函列明的保证范围内发生违约事故，保证人（银行等金融机构）依据主合同和保函的约定，代被保证人向受益人（承包人）支付工程款，并且保证人赔付金额的总和不超过保函金额。其中，违约事故是指被保证人不履行主合同约定的支付工程款的义务，给受益人造成损失的事件。保函金额为主合同约定的除预付款外被保证人应支付的工程款金额或另行约定（以保函为准）。例如在一些大型建筑工程项目中，发包方需要向承包方提供工程款支付保函，以确保工程款项的及时支付。工程预付款保函也是工程款支付保函的一种类型，它又称工程还款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人（通常为承包人）未能履约或未能全部按合同规定使用工程预付款时，业主这时提供相关证据，可向银行提起索赔，银行有见索即付的义务。比如，银行对承包人进行担保，银行开出符合业务要求的预付款保函后，承包人收到预付款，但并未按照合同执行项条款，未按时供货或者施工，业主这时提供相关证据，可向银行提起索赔，银行有见索即付的义务。承包人自己在银行开付余款保函时，要依据自身在银行的授信情况，授信好的保证金比例比较低，授信不好的保证金比例比较高，甚至是全额保证金。
二、工程款支付保函的作用与意义
工程款支付保函对工程建设项目中的各方有着重要意义。对于承包人来说，它是一种保障工程款及时、足额获取的手段。在建筑行业中，工程款的延迟支付是一个常见的问题，这可能导致承包人资金链紧张，影响工程进度甚至导致工程停工。工程款支付保函的存在，可以让承包人在一定程度上放心投入工程建设，避免因为发包方的资金问题而遭受损失。对于发包方而言，虽然提供支付保函增加了一定的成本和手续，但有助于建立自身在建筑市场中的良好信誉，吸引更多优秀的承包方参与项目建设。从整个建筑市场的角度来看，工程款支付保函有助于规范市场秩序，减少工程款拖欠现象的发生，促进建筑行业的健康发展。例如，在一些地方政府主导的基础设施建设项目中，要求发包方提供工程款支付保函，有效保障了施工企业的权益，也提高了项目建设的效率和质量。
三、工程款支付保函的相关法律依据
在我国，工程款支付保函有相关的法律依据支持。《中华人民共和国民法典》第八百零七条规定：“发包人未按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除根据的性质不宜折价、拍卖外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以请求人民将该工程依法拍卖。建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。”这一法律条款从侧面体现了工程款支付保函存在的必要性，它为承包人在发包方未按时支付工程款时提供了一种更为直接和有效的保障方式。同时，这也要求工程款支付保函的出具方（银行等金融机构）在出具保函时要严格按照法律法规的要求，明确各方的权利和义务，确保保函的有效性和可执行性。
履约保函
一、履约保函的定义与性质
履约保函是指应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构、保险机构、工程担保公司等机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。它是现金保证金的一种良好的替代形式。履约保函有一定的格式限制，也有一定的条件。例如在工程承包项目中，如果劳务方和承包方（申请人）向银行申请开立保函并提供有关资料后，银行会向工程的业主方（受益人）出具履约保函。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳，以制约对方行为。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5% - 10%的款项。履约保函的担保金额正常情况是合同总价（中标价格）的5% - 30%之间，其有效期应当在保证合同中约定工期（或甲乙双方协商）基础上延长30天至180天。
二、履约保函的适用范围与特点
适用范围
履约保函的适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程建设领域，无论是大型的基础设施建设项目，如桥梁、高速公路建设，还是小型的房屋建筑工程，业主方通常都会要求承包方提供履约保函。在物资采购方面，当采购方与供货方签订采购合同，特别是对于一些价值较高、供货周期较长的物资采购，采购方为了确保供货方能够按照合同约定的时间、数量和质量供货，也会要求供货方提供履约保函。
特点
对承包方或供货方来说，它具有减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；权益得到更好地维护等优点。对于业主方或采购方而言，它能够合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益。例如，一家建筑企业如果要承接一个大型商业建筑项目，原本需要缴纳高额的现金保证金，这会占用企业大量的流动资金，影响企业的其他项目运作。而提供履约保函就可以避免这种资金占压的情况，同时又能满足业主方对项目顺利进行的保障需求。
三、履约保函的办理条件与风险防范
办理条件
申请人需具备一定的条件才能办理履约保函。一般来说，申请人需在申请银行开户；具备履行担保项下合约的能力；项目符合国家规定；提供符合要求的保证金或反担保。例如，企业需要提供企业近期财务报表和其它有关证明文件，以证明其财务状况良好，有能力履行合同。同时，要落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等。在办理履约保函时，申请人还需填写开立保函申请书并签章，提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等，并提供相关的保函格式并加盖公章。另外，不同类型的项目可能还需要提供特定的证明文件，如建筑工程可能需要提供建筑企业资质证书等。
风险防范
对于承包方或供货方来说，在提供履约保函时也存在一定风险，需要进行防范。首先，在保函主体选择方面要慎重。要选择资质信用良好的发包人或采购方。投标前承包人需多方搜集发包人信息，做好投标前的尽职调查，切忌盲目投标。其次，在合同谈判中要积极主张权利。虽然承包人应发包人要求提交履约保函是应该的，但是承包人可以在保函形式和内容方面与发包人进行协商，增加索赔难度，制约发包人恶意索赔。例如，可以选择有条件保函以保障自己的权益，且将条件明确约定在保函条款中。再者，要选择有利的工程履约保函条款。如保函的有限期应为闭口形式，具体可约定为竣工之日或监理工程师签发解除缺陷责任证书后的一个固定时间；索赔条款应约定发包人的书面索赔与担保人付款之间有一定的间隔时间，以使承包人有足够的时间与发包人谈判，将争端解决在担保人赔付之前；在征得发包人认可的基础上，履约保函的数额可随工程进度的完成而递减，担保人在保函该减额时应及时提醒承包人办理减额手续，一旦出现赔付，赔付的总金额不得超过担保额等。最后，承包方要认真履行基础合同义务并保留证据，防止违约行为发生。保留履约证据时应注意采用书面形式与发包人、监理工程师沟通，所有涉及书面的文件必须履行签字确认程序，且要熟记合同中规定的时间限制，并认真执行。如果接到保函索赔通知，要冷静分析索赔原因，及时选择合法途径解决履约保函争议，如与保函当事人进行沟通，或者以发包人为被告提讼，并申请诉前或诉讼财产保全措施，请求裁定通知担保人暂停保函项下赔付，待基础合同纠纷解决后，视生效判决或裁定结果决定最终是否赔付，以避免给担保人或者承包人造成无法挽回的经济损失。
工程款支付保函和履约保函的区别
一、性质与目的方面的区别
性质区别
工程款支付保函主要是针对工程款的支付进行担保，是由发包人向承包人提供（通常由银行等金融机构出具），保证发包人按照合同约定支付工程款。而履约保函是由劳务方和承包方（申请人）向工程的业主方（受益人）提供的一种保证承诺，由银行金融机构、保险机构、工程担保公司等机构出具，保证申请人严格按照合同约定全面和实际地履行其合同责任和义务。
目的区别
工程款支付保函的目的在于确保承包人能够按时、足额地收到工程款，避免因发包人资金问题导致工程款项拖欠。例如在一些大型建筑工程中，工程款数额巨大，支付周期较长，工程款支付保函就为承包人提供了工程款到账的保障。而履约保函的目的是保证承包方或劳务方能够按照合同的要求，在工程的质量、工期、工程内容等方面全面履行合同义务，防止承包方出现违约行为，如工程质量不达标、工期延误等情况。
二、担保内容与责任方面的区别
担保内容区别
工程款支付保函主要担保发包人在工程款支付方面的履约情况，包括按照合同约定的支付时间、支付金额、支付方式等支付工程款。例如，在按月结算工程款的项目中，发包人应按照工程师确认的当月完成的有效工程量，在规定时间内支付相应工程款，工程款支付保函就对这一支付行为进行担保。而履约保函的担保内容更为广泛，涵盖了承包方在整个合同履行过程中的各个方面，包括工程质量是否符合标准、工程进度是否按照计划进行、是否按照合同要求使用材料和设备等。
责任区别
在责任方面，工程款支付保函如果出现发包人未按约定支付工程款的情况，银行等出具保函的机构有责任向承包人支付相应的工程款。而对于履约保函，如果承包方未能履行合同义务，银行等出具保函的机构将按照保函约定向业主方支付一笔约占合约金额5% - 10%的款项，承担相应的赔偿责任。
三、有效期与金额方面的区别
有效期区别
工程款支付保函的有效期通常与工程款的支付周期相关，例如工程预付款保函的有效期可能从预付款支付开始到预付款按照合同约定扣完为止。而履约保函的有效期应当在保证合同中约定工期（或甲乙双方协商）基础上延长30天至180天，一般贯穿整个项目的建设周期，从项目开始到项目竣工后的一段时间，以确保承包方在整个项目过程中的履约情况。
金额方面区别
工程款支付保函的金额一般为主合同约定的除预付款外被保证人（发包人）应支付的工程款金额或另行约定（以保函为准）。而履约保函的担保金额正常情况是合同总价（中标价格）的5% - 30%之间。
工程款支付保函和履约保函的办理流程
一、工程款支付保函的办理流程
发包人申请
发包人首先要向银行等金融机构提出开具工程款支付保函的申请。在申请时，需要提供一系列的资料，包括但不限于营业执照副本、公司简介、企业资质、公司章程、财务报表、项目合同等相关资料。例如，对于一个房地产开发项目的发包方，需要提供房地产开发企业的营业执照副本，以证明其合法经营身份；提供公司的简介，包括企业的规模、经营范围、过往项目经验等信息；企业资质证书，如房地产开发资质等级证书等；公司章程，以体现公司的治理结构和决策机制；财务报表，用于银行评估发包方的财务状况和支付能力；项目合同，明确工程的相关内容、工程款支付方式等信息。
银行审核
银行收到发包人申请后，会对客户资格、基础交易、相关材料进行审查。这包括对发包人企业的合法性、信誉度进行审查，核实项目合同的真实性和有效性等。例如，银行会查询发包人在企业信用信息公示系统中的信用记录，查看是否存在不良信用信息，如未按时履行债务、合同纠纷等情况。同时，银行还会对客户的保证金或授信额度等抵押情况进行落实，审核保函的书面申请及保函格式。如果发包人在银行有良好的授信额度，可能会降低保证金的比例；如果授信情况不佳，则可能需要较高比例的保证金甚至全额保证金。
保函开出
经过审核后，如果符合要求，银行就会开出工程款支付保函。保函中会明确担保范围、保函金额、有效期等关键信息。例如，担保范围可能包括按照合同约定的工程进度支付工程款，如按月支付工程进度款等；保函金额根据合同约定的工程款金额确定；有效期根据工程款支付周期设定，如从工程开工到竣工后一定期限内，确保所有工程款支付完毕。
二、履约保函的办理流程
申请人准备资料并提出申请
申请人（劳务方或承包方）首先要选择保函的提供方，履约保函一般由银行、保险公司或担保公司提供。银行保函的信誉度较高，但办理手续相对复杂，可能需要缴纳一定比例的保证金；担保公司办理相对灵活，费用可能较低，但需要对担保公司的资质和信誉进行评估；保险公司的保险保函也是一种选择，但应用相对较少。然后申请人需要准备申请材料，基础资料通常包括企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证（已完成三证合一的企业提供统一社会信用代码证）、法定代表人身份证明、公司章程等；项目相关材料包括合同、中标通知书（如果是通过招标项目）、项目计划书、预算报告等；财务资料如企业近期的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；其他可能需要的材料根据具体情况可能还包括相关的许可证、资质证书、过往的履约记录等。准备好资料后，申请人向选定的保函提供方填写并提交履约保函申请表，申请表中要如实填写申请人信息、受益人信息、保函金额、保函期限、项目信息等内容，并加盖企业公章和法定代表人签字。
保函提供方审核与审批
保函提供方（银行、保险公司或担保公司）收到申请材料后，会进行初步审核，检查材料的完整性和真实性。如果材料不齐全或存在疑问，会通知申请人补充或说明。对于金额较大或风险较高的项目，保函提供方可能会进行深入调查，例如银行可能会查询企业的征信报告，了解企业的信用状况和负债情况，对企业的信用记录、经营状况、项目可行性等进行调查核实。经过审核和调查后，保函提供方会根据内部的审批流程进行决策，决定是否同意开具履约保函。如果审批通过，会通知申请人缴纳相关费用；如果审批不通过，会说明原因并退回申请材料。
缴纳费用和落实担保措施（如有需要）及开具保函
办理履约保函需要缴纳一定的费用，包括保函手续费、保证金等。手续费的收费标准根据保函金额、保函期限、保函类型以及保函提供方的不同而有所差异。保证金的缴纳比例也因机构而异，一般在保函金额的一定比例范围内，部分信誉良好的企业可能可以免交保证金或减少保证金缴纳比例。在申请人缴纳费用并落实担保措施（如缴纳保证金、提供质押或抵押等）后，保函提供方会按照约定的格式和内容开具履约保函。
工程款支付保函和履约保函的相关案例
一、工程款支付保函相关案例
工程款支付保函保障承包人权益案例
在某城市的地铁建设项目中，施工企业（承包人）与发包方签订了建设合同。发包方按照要求向银行申请开具了工程款支付保函。在工程建设过程中，由于发包方资金周转出现问题，未能按照合同约定的时间和金额支付工程进度款。施工企业依据工程款支付保函向银行提出索赔要求，银行在核实情况后，按照保函的约定，代发包方支付了相应的工程进度款，保障了施工企业的资金链稳定，使工程得以继续顺利进行。这一案例体现了工程款支付保函在保障承包人权益方面的重要作用，避免了因发包方资金问题导致工程延误或停滞的情况。
工程款支付保函中的争议案例
某建筑工程中，发包方提供了工程款支付保函。但在工程竣工结算时，双方对于工程质量的部分内容存在争议，发包方认为工程存在一些质量问题，拒绝按照合同约定支付剩余工程款。承包人则认为工程质量符合要求，依据工程款支付保函向银行索赔。银行在处理这一索赔时，需要对工程质量进行评估。经过专业的检测和评估，发现工程存在一些小的质量问题，但不影响整体使用功能。最后，银行按照保函约定，在扣除了一定的质量维修费用后，支付了剩余工程款给承包人。这个案例表明，工程款支付保函在处理工程款支付争议时，需要依据合同约定和实际情况进行综合判断。
二、履约保函相关案例
履约保函与承包人违约案例
在一个大型商业建筑项目中，承包方提供了履约保函。然而，在工程建设过程中，承包方由于自身管理不善，导致工程进度严重滞后，并且工程质量也出现了一些问题。业主方按照履约保函的约定，向银行提出索赔要求。银行在审核相关证据后，判定承包方违约，按照保函的规定，向业主方支付了约占合约金额8%的款项。这一案例显示了履约保函对承包方的约束作用，促使承包方必须按照合同约定履行义务，否则将承担相应的经济赔偿责任。
利用履约保函骗取工程款案例
有一家建筑公司
