银行履约保函如何返还一直是实践中各方关注的热点问题。保函作为银行的重要金融产品之一，在实践中发挥着越来越重要的作用。但是，对于保函如何返还的问题，各方仍存在不少疑惑，需要予以重点阐述。
一、银行履约保函返还的条件
银行履约保函返还是指在满足特定条件下，银行免除其保函义务，返还保函相关材料的行为。根据《银行承兑汇票业务管理办法》第十九条的规定，银行返还保函，应当符合以下条件：
（一）保函有效。保函必须是银行依法出具的、符合相关规定的有效保函，否则银行不承担保函责任，也无须返还。
（二）债务人履行债务。债务人必须实际履行了担保的债务，或债务人提供了银行认可的其他担保方式，使银行免除担保责任。如果债务人未履行债务或提供的担保未获银行认可，银行有权拒绝返还保函。
（三）受益人无异议。受益人对债务人履行债务或提供的其他担保方式无异议，或债务人取得了受益人出具的书面免责声明，表明受益人对债务人的履行或担保方式予以认可，不再向银行追索保函项下的责任。
（四）无法律法规禁止情形。银行返还保函不得违反相关法律法规的规定，如涉及洗钱、恐怖融资等违法犯罪行为，银行有权拒绝返还保函，并依法采取措施。
二、银行履约保函返还的程序
银行履约保函返还应遵循一定的程序，以确保各方权益得到充分保障。具体程序如下：
（一）债务人提出申请。债务人应向银行提出返还保函的书面申请，说明返还保函的原因，并提供相关证明材料，如债务人履行债务的证据、受益人免责声明等。
（二）银行审核。银行收到申请后，应对债务人提供的材料进行审核。银行应重点审查债务人是否实际履行了担保的债务，受益人是否对债务人的履行有异议，以及是否存在法律法规禁止返还保函的情形等。
（三）银行出具返还函。经审核，银行确认债务人申请返还保函符合条件的，应出具返还函，并通知受益人。返还函应包括保函编号、出函日期、债务人履行债务情况、受益人免责声明等内容。
（四）受益人确认。受益人收到银行的返还函后，应在指定期限内予以确认。受益人对返还函无异议的，应出具书面确认函，并返还保函原件；受益人对返还函有异议的，应在确认函中说明理由，银行将根据具体情况决定是否返还保函。
（五）银行返还。银行收到受益人确认函后，应及时返还保函原件，并免除保函项下的责任。如受益人未在指定期限内予以确认，银行有权采取措施保障自身权益，如向受益人发出催告函等。
三、银行履约保函返还的注意事项
在银行履约保函返还过程中，各方应注意以下事项，以避免产生不必要的纠纷：
（一）债务人应及时履行债务。债务人应在保函规定的期限内履行担保的债务，或与受益人协商延期履行，并获得受益人同意。如债务人未在规定期限内履行债务，受益人有权要求银行履行保函义务，银行有权拒绝返还保函。
（二）债务人提供的担保应获受益人认可。债务人提供的其他担保方式应获得受益人的认可，如受益人对担保方式有异议，银行有权拒绝返还保函。因此，债务人应与受益人保持沟通，确保提供的担保方式符合受益人的要求。
（三）受益人应及时出具免责声明。受益人认可债务人履行债务或提供的其他担保方式的，应及时向债务人出具书面免责声明，表明不再向银行追索保函责任。如受益人未出具免责声明，银行有权拒绝返还保函。
（四）银行应审慎审核。银行在审核债务人返还保函申请时，应全面、客观地审查相关材料，确保债务人申请返还保函符合条件。如银行未尽审核义务，导致受益人损失，银行应承担相应责任。
四、银行履约保函返还的风险防范
银行履约保函返还涉及多方利益，银行应采取有效措施防范风险，保障自身权益。
（一）加强尽职调查。银行应加强对债务人、受益人的尽职调查，全面了解其资信状况、经营情况等。如发现债务人存在不良信用记录、受益人存在高风险因素等，银行应谨慎出具保函，或采取其他风险防范措施。
（二）完善内部管理。银行应建立健全内部管理制度，明确保函出具、审核、返还等各环节的职责分工，规范业务流程，加强风险控制。同时，应加强员工培训，提升员工的风险意识和专业能力。
（三）加强沟通协调。银行应与债务人、受益人保持畅通的沟通渠道，及时了解相关情况，确保各方利益平衡。如出现纠纷，银行应积极协调各方，寻求合理解决方案。
（四）依法采取措施。如债务人未履行债务，或受益人对债务人的履行有异议，银行应依法采取措施，如向债务人发出催告函、向受益人发出履约通知等，保障自身合法权益。
五、结语
银行履约保函返还是银行业务中一项重要的环节，关系到多方利益。银行应严格按照相关规定和程序返还保函，防范风险，保障自身权益。同时，债务人应及时履行债务，受益人应积极配合，共同维护银行保函业务的健康发展。
