在当今竞争激烈的商业环境中，企业，尤其是建筑和工程行业的企业，必须在保护自身利益的同时有效管理其财务资源。保函在这种情况下发挥着至关重要的作用，让企业能够在财务风险最小的情况下参与各种项目和交易。保函本质上是一种担保形式，由担保人（通常是银行或保险公司）代表申请人（通常是承包商或供应商）向受益人（通常是项目业主）提供。如果申请人未能履行其合同义务，担保人将承担向受益人支付一定金额的责任。
低价保函和履约保函是两种常见的保函类型，它们为参与建筑、工程和各种其他行业的企业提供了宝贵的财务保障。虽然这两种保函的目的是为了减轻与项目和合同相关的财务风险，但它们涵盖的具体义务、优势和局限性各不相同。了解这些差异对于企业在选择最适合其需求的保函类型时做出明智的决策至关重要。
低价保函，也称为投标保证金，旨在保护受益人免受因中标者未能签订合同而造成的潜在财务损失。在投标过程中，参与竞标的承包商或供应商必须提交一份低价保函，作为其投标价格的保证。如果中标者随后拒绝按照中标价格和条款与受益人签订合同，则受益人有权根据低价保函要求担保人赔偿由此产生的差价。
• 保证中标者认真对待其投标并有意签订合同。
• 保护受益人免受因接受其他投标或重新招标而可能产生的额外成本的影响。
• 鼓励公平竞争和负责任的投标行为。
另一方面，履约保函是在签订合同后提供的，目的是确保申请人完全履行其合同义务。此类保函涵盖了广泛的潜在违约行为，例如未能按约定的标准或在规定的期限内完成项目、交付有缺陷的货物或服务，或未能支付分包商和供应商的费用。如果申请人未能履行其合同义务，受益人有权根据履约保函要求担保人赔偿相关的财务损失。
• 为受益人提供保证，确保项目将按合同条款完成。
• 保护受益人免受因申请人违反合同而可能产生的财务损失。
• 减少与承包商或供应商不履行义务相关的风险。
虽然低价保函和履约保函都为参与项目的各方提供了宝贵的财务保障，但它们在几个关键方面存在差异：
• 低价保函的保障范围有限，仅涵盖中标者未能按中标价格和条款签订合同的特定风险。 • 另一方面，履约保函的保障范围更广，涵盖了与申请人不履行其合同义务相关的各种潜在违约行为。
• 低价保函是在投标过程中提交的，作为投标价格的保证。 • 履约保函是在签订合同时提供的，并涵盖整个合同期限。
• 低价保函的受益人是邀请投标的实体，通常是项目业主。 • 履约保函的受益人也是项目业主，但它也可以扩展到涵盖其他利益相关者，例如分包商或金融家。
• 低价保函的金额通常是投标价格的一小部分，通常在 2% 到 10% 之间。 • 履约保函的金额通常要高得多，通常是合同价值的 10% 到 30%，以涵盖潜在的财务损失。
在选择低价保函或履约保函时，企业应仔细考虑其具体需求和情况。以下是需要考虑的一些关键因素：
对于具有较高风险水平的项目，例如涉及大量资金或复杂范围的项目，与风险较低的项目相比，可能有必要要求提供履约保函，以提供更全面的保障。
随着合同价值的增加，相关的潜在财务风险也随之增加。对于高价值合同，强烈建议使用履约保函来减轻这些风险。
某些行业和司法管辖区可能对特定类型的项目或合同有具体的保函要求。企业必须了解并遵守这些规定，以确保合规性。
低价保函和履约保函都为申请人和受益人提供了许多优势：
• 增强信誉：保函为申请人的投标或合同履行提供财务担保，增强其在市场中的信誉和竞争力。 • 获得更多机会：保函使申请人能够参与原本可能无法获得的项目和合同，因为它们为受益人提供了更大的保证。 • 改善现金流管理：保函可以减少申请人需要维持的大量现金储备或信用额度，从而释放流动资金用于其他业务运营。
• 降低财务风险：保函通过为违约提供财务保障，保护受益人免受因申请人不履行义务而可能造成的损失。 • 提高项目成功的可能性：保函鼓励申请人履行其合同义务，减少延误、纠纷和潜在的诉讼。 • 更强的合同执行力：保函提供了一个直接追索机制，使受益人能够在申请人违反合同条款时收回其损失。
尽管低价保函和履约保函有很多好处，但企业在使用这些金融工具时也应注意其局限性：
• 费用：获得保函需要向担保人支付费用，这可能是企业的一笔不小的开支，尤其是在涉及多个项目或合同的情况下。 • 对信用额度的影响：保函通常需要申请人拥有足够的信用额度与担保人合作，这可能会限制企业承接其他项目或获得其他形式的融资的能力。 • 潜在的争议：如果申请人和受益人在保函的条款或解释方面发生争议，则可能导致耗时的法律诉讼，并给双方造成额外的费用。
• 有限的保障范围：保函仅涵盖保函条款中具体规定的损失。受益人可能无法收回保函范围之外的任何损失。 • 延迟付款：虽然保函为受益人提供了财务保障，但实际支付索赔可能会延迟，因为担保人需要调查违约情况并处理索赔。 • 与担保人的潜在争议：在某些情况下，如果担保人对索赔的有效性提出异议，受益人可能需要对担保人提起法律诉讼，这可能会带来额外的费用和延误。
低价保函和履约保函是为参与建筑、工程和各种其他行业的企业提供宝贵财务保障的必要工具。了解这两种保函类型之间的差异、它们的优势和局限性，对于企业做出明智的决策至关重要，使他们能够在减轻风险的同时有效地管理其财务资源。
通过仔细评估项目的具体需求、风险水平和行业规范，企业可以选择最适合其需求的保函类型，并确保在合同履行过程中为自身及其利益相关者提供充分的保护。
