在企业经营过程中，银行信贷是重要的资金来源之一。了解银行信贷相关知识，对于企业合理利用资金、规避风险至关重要。其中，企业经常会接触到“银行信贷余额”和“保函”这两个概念，那么它们之间究竟是什么关系？银行信贷余额是否包含保函呢？本文将对此进行详细解读。
一、银行信贷余额的概念及构成
银行信贷余额，是指在某一特定时点，银行所有贷款加总的余额，是银行对企业、个人和其他经济主体的一种债权表现。银行信贷余额是反映银行信贷规模和结构的重要指标，也是衡量金融风险和经济运行状况的关键数据。
一般来说，银行信贷余额主要由以下几部分构成：
短期贷款：指贷款期限在一年以内的贷款，主要用于满足企业短期流动资金需求，例如购买原材料、支付工资等。 中期贷款：指贷款期限在一年以上、五年以下的贷款，主要用于满足企业技术改造、设备更新等中短期投资需求。 长期贷款：指贷款期限在五年以上的贷款，主要用于满足企业固定资产投资、项目建设等长期资金需求。 贴现： 指银行买进未到期票据的行为，相当于为企业提供短期资金融通。 其他贷款：指除上述几种贷款以外的其他贷款，例如银团贷款、委托贷款等。二、保函的概念及分类
保函是指银行、保险公司、担保公司等金融机构或商业担保人，应申请人（债务人）的请求，向受益人（债权人）开立的一种书面信用担保文件。简单来说，保函就是担保人向受益人承诺，如果申请人不能履行其合同义务，担保人将代为履行或赔偿。
根据不同的分类标准，保函可以分为不同的类型。常见分类方式包括:
按担保责任划分： 付款保函：担保申请人按照约定支付款项的义务，例如预付款保函、工程款支付保函等。 履约保函：担保申请人按照约定履行合同义务的义务，例如投标保函、履约保函等。 其他保函： 除付款保函和履约保函以外的其他保函，例如关税保函、诉讼保函等。 按担保期限划分： 短期保函：担保期限在一年以内的保函。 中期保函：担保期限在一年以上、五年以下的保函。 长期保函：担保期限在五年以上的保函。三、银行信贷余额与保函的关系
银行信贷余额和保函都是银行业务的重要组成部分，两者之间存在着密切的联系，但又有着本质的区别。
1. 联系：
银行信贷余额和保函都是银行为企业提供资金融通和信用支持的方式。 银行信贷余额和保函都能帮助企业降低融资成本，提高资金使用效率。2. 区别：
本质不同：银行信贷余额是银行的资产，反映的是银行对企业的债权；而保函是银行的负债，反映的是银行对企业的担保义务。 资金占用不同：银行发放贷款后，企业的银行信贷余额会增加，银行的资金被实际占用；而开立保函时，银行一般不需实际动用资金，只有在申请人违约，且担保人进行代偿时，才会形成实际的资金占用。 风险程度不同：银行发放贷款面临的风险主要来自于企业的信用风险，即企业无法按期还款的风险；而银行开立保函面临的风险主要来自于申请人的违约风险，即申请人无法履行合同义务，导致银行需要承担担保责任的风险。四、结论：银行信贷余额不包括保函
通过以上分析可知，银行信贷余额和保函是两种不同的银行业务，两者之间虽然存在联系，但本质不同，风险程度也不同。因此，银行信贷余额不包括保函。银行在计算信贷余额时，只会计入实际发放的贷款，而不会将开立的保函计算在内。
五、对企业的建议
了解银行信贷余额和保函的概念及区别，对于企业合理利用银行资源、优化财务结构具有重要意义。企业在经营过程中，应根据自身实际情况，选择合适的融资方式和风险控制手段：
企业在资金充裕的情况下，可以尽量减少贷款，降低财务费用；在资金紧张的情况下，可以选择申请贷款或保函，提升资金使用效率。 企业在申请贷款或保函时，应选择信誉良好、实力雄厚的银行，并根据自身风险承受能力，选择合适的担保方式，降低融资风险。 企业要加强自身信用建设，维护良好的企业形象，提高银行授信额度，为日后融资提供便利。总之，银行信贷余额和保函是企业常用的融资工具，企业需要根据自身实际情况，合理搭配使用，才能最大限度地发挥其作用，助力企业发展。
