在商业交易中，保障交易安全、降低交易风险是至关重要的环节。为了解决交易双方互不信任的问题，银行作为信用中介，推出了多种金融产品和服务，其中银行承兑汇票和银行保函是最为常见的两种信用工具。本文将深入浅出地介绍银行承兑汇票与银行保函的概念、区别以及应用场景，帮助您更好地理解和运用这两种金融工具。
银行承兑汇票是指由出票人签发，委托并在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的，由银行承兑的票据。简单来说，就是银行替出票人承诺在未来一定时间内向收款人支付款项的票据。
（1）安全性高：银行承兑汇票由银行承兑，具有银行信用保证，安全性远高于企业出具的商业汇票。
（2）流动性强：银行承兑汇票可以进行贴现、转让、质押等操作，方便企业灵活运用资金。
（3）融资功能：企业可以用银行承兑汇票向银行进行贴现融资，缓解资金压力。
银行承兑汇票主要应用于商业贸易结算，特别适用于赊销赊购的交易模式。例如，供应商向采购商提供货物后，采购商可以开具银行承兑汇票作为支付工具，待货物到期后再由银行进行付款。
银行保函是指银行应申请人的请求，向受益人开立的，保证申请人履行一定义务的书面承诺。简单来说，就是银行对申请人行为的一种担保，如果申请人没有按照约定履行义务，银行将按照保函约定承担赔偿责任。
（1）独立性：银行保函是独立于基础交易合同之外的法律文件，不受基础交易合同的影响。
（2）书面性：银行保函必须以书面形式出具。
（3）有条件性：银行只有在申请人违反保函约定情况下，才承担付款责任。
银行保函的种类繁多，根据不同的分类标准，可以分为以下几种：
（1）按担保性质分类：可以分为付款保函、履约保函、投标保函、预付款保函等。
（2）按付款期限分类：可以分为见索即付保函和迟期付款保函。
（3）按受益人分类：可以分为国内保函和国际保函。
银行保函广泛应用于各种商业活动中，主要用于保障交易的顺利进行，降低交易风险。常见的应用场景包括：
（1）招投标：投标人可以向招标人提供投标保函，保证在中标后能够签订合同并履行合同义务。
（2）工程建设：承包商可以向业主提供履约保函，保证能够按照合同约定完成工程建设。
（3）国际贸易：出口商可以向进口商提供预付款保函，保证在收到预付款后能够按照合同约定发货。
银行承兑汇票和银行保函都是常见的信用工具，但两者之间存在着本质区别：
区别 银行承兑汇票 银行保函 定义 银行承诺付款的票据 银行对申请人行为的担保 法律关系 出票人、承兑人、收款人三方关系 申请人、受益人、担保人三方关系 付款条件 无条件付款 有条件付款 主要功能 支付结算、融资 担保履约、减少风险 应用场景 贸易结算 招投标、工程建设、国际贸易等银行承兑汇票和银行保函各有其特点和优势，企业在选择时应根据自身实际情况和交易需求进行选择。一般来说，如果企业需要解决短期资金需求，可以选择银行承兑汇票进行贴现融资；如果企业需要在交易中保障自身权益，降低交易风险，可以选择银行保函。
需要注意的是，银行承兑汇票和银行保函都是银行的 contingent liabilities，银行在提供这些服务时会收取一定的费用。企业在选择信用工具时，需要综合考虑资金成本、风险控制等因素，选择最有利的方案。
银行承兑汇票和银行保函是现代金融体系中重要的信用工具，在促进贸易发展、保障交易安全等方面发挥着重要作用。企业应充分了解这两种信用工具的特点和区别，根据自身实际情况选择合适的金融工具，为企业发展保驾护航。
