支付保函，在我们的日常生活中并不常见，但对于企业，尤其是从事外贸进出口业务的企业来说，却是再熟悉不过的东西。那么，支付保函到底是什么呢？它有着怎样的效力和特点，在使用时需要注意哪些问题？今天，我们就来聊一聊这个话题。

先来科普一下，什么是支付保函？

支付保函，是银行应客户申请开立的，保证在一定条件下，银行将按保函约定支付一定金额给受益人的书面承诺。它是一种独立担保，银行对受益人承担付款责任，而与基础交易无关，只对保函本身负责。

支付保函的规定散见在合同法、担保法等多部法律中，但主要集中在《银行函证及保函业务管理办法》（以下简称《办法》）中。

《办法》是什么？

《办法》是由中国银监会颁布的，全称是《银行函证及保函业务管理办法》（银监会令2013年第5号），它于2013年5月15日起施行，共三十七条。

《办法》对银行函证业务和保函业务进行了规范，其中第二十二条到第三十七条，对保函业务有详细的规定。

《办法》对支付保函有哪些规定？

《办法》对支付保函的定义是：“银行应客户申请开立的，保证在一定条件下，银行将按保函约定支付一定金额给受益人的书面承诺。”（第二十二条）

从这个定义可以看出，支付保函有几个关键要素：

1.银行的书面承诺：支付保函是由银行出具的书面文件，银行承诺在满足一定条件时向受益人支付约定金额。

2.客户的申请：银行开立支付保函是应客户的申请，客户通常是银行的存款人或贷款人，银行与客户之间存在合同关系。

3.一定条件：支付保函的生效和银行的付款责任，取决于是否满足约定的条件。这些条件通常包括提供特定文件、履行特定义务等。

4.支付一定金额：支付保函约定了银行需支付的金额，这笔金额是银行对受益人的最高付款责任，也是银行对客户享有追索权的最高金额。

除了定义外，《办法》还对支付保函的分类、基本原则、业务范围、办理条件、风险管理等方面进行了详细规定。

支付保函有哪些类型？

根据《办法》，支付保函可以分为备用信用证保函、履约保函和见索即付保函。（第二十三条）

1.备用信用证保函：这是最常见的支付保函类型，它通常作为银行信用证交易的附属担保，保证开证行在出信用证的受益人无法得到付款时，可以从开立保函的银行获得付款。

2.履约保函：这是独立于主合同之外的担保，保证申请人履行与基础交易相关的合同义务，如交付货物、完成工程等。如果申请人未能履约，银行将根据保函约定向受益人支付一定金额。

3.见索即付保函：这是银行见受益人索款请求即付款的保函，对申请人而言风险较大，因此《办法》规定，银行办理见索即付保函业务，应严格控制，审慎选择客户。

支付保函有哪些基本原则？

《办法》规定，银行办理保函业务，应遵循自愿、有偿、诚实信用、独立承担责任和风险控制的基本原则。（第二十四条）

1.自愿原则：银行是否开立支付保函，以及与哪些客户开展保函业务，具有自主选择权。

2.有偿原则：银行提供担保服务，向客户收取手续费等费用，这体现了银行担保服务的价值。

3.诚实信用原则：银行应遵守社会公德和商业道德，诚实、守信地开展保函业务，不得损害客户和其他交易方的合法权益。

4.独立承担责任原则：银行对保函承担独立责任，不得以基础交易存在争议等理由拒绝履行保函义务。

5.风险控制原则：银行应建立健全内部控制制度，有效识别、监测和控制保函业务风险，保障银行和客户的权益。

支付保函业务有哪些范围和条件？

《办法》规定，银行办理保函业务，应符合法律法规和监管规定，不得突破审慎经营原则，不得以虚假交易、空转套利、规避监管等为目的。（第二十五条）

银行办理保函业务，应符合以下条件：（第二十六条）

1.具有与保函业务相适应的资格、从业人员、规章制度和风险管理能力；

2.具有对客户身份的有效识别能力，对申请人的资信状况、财务状况和还款能力进行有效评估；

3.具有对基础交易的有效审核能力，对交易背景、交易标的、交易风险等进行有效判断；

4.具有对担保文件的有效审核能力，确保担保文件真实、完整、合法、有效；

5.具有对保函文本的有效拟订能力，确保保函文本符合监管要求，准确、完整地反映当事人意愿。

支付保函有哪些风险管理要求？

《办法》对银行的风险管理提出明确要求，包括内部控制、限额管理、集中审核、保函登记、尽职调查、信息披露等方面。（第二十七条至第三十二条）

其中，内部控制要求银行建立健全内部控制制度，明确业务部门、风险管理部门、法律合规部门等在保函业务中的职责分工和管理权限。（第二十七条）

限额管理要求银行根据自身资本实力、风险承受能力和管理能力等，合理确定保函业务总量和单笔保函金额上限。（第二十八条）

集中审核要求银行对保函业务进行集中审核，审核内容包括客户身份、基础交易、担保文件、保函文本等。（第二十九条）

保函登记要求银行对保函进行统一登记，实时监测保函业务风险，防范超限额开展业务。（第三十条）

尽职调查要求银行对申请人进行尽职调查，调查内容包括申请人的资信状况、财务状况、还款能力等。（第三十一条）

信息披露要求银行向客户披露保函业务的相关信息，包括保函业务的性质、内容、风险、收费标准等，确保客户充分了解保函业务。（第三十二条）

支付保函如何办理？

《办法》对支付保函的办理程序有明确规定，包括申请、审核、出函、修改、撤销、追索等环节。（第三十三条至第三十七条）

其中，申请环节要求客户向银行提出书面申请，提供基础交易文件、财务报表等资料，说明申请保函的目的和用途。（第三十三条）

审核环节要求银行对客户身份、基础交易、担保文件、保函文本等进行审核，确保真实、合法、有效。（第三十四条）

出函环节要求银行与客户签订保函协议，约定保函内容、权利义务关系、违约责任等，并开立支付保函。（第三十五条）

修改环节要求银行和客户协商一致，对保函进行修改，并通知受益人。（第三十六条）

撤销环节要求银行和客户协商一致，或根据法院判决、仲裁裁决，或受益人书面同意，撤销支付保函。（第三十七条）

支付保函在国际贸易中应用广泛，是企业融资、贸易结算的重要工具。通过了解支付保函的相关规定，企业可以更好地利用这一工具，降低交易风险，提高资金利用效率，促进业务发展。