在国际贸易中，买卖双方往往相隔千里，彼此信任度难以完全建立。为了保障交易顺利进行，降低风险，一些金融工具应运而生，其中最为重要的便是履约保函和跟单信用证。它们就像国际贸易中的两大“定心丸”，为买卖双方提供强有力的信用保障。但它们究竟是什么？又有什么区别呢？让我们一起来深入了解一下。
履约保函：承诺履约的“担保书”
想象一下，你是一家出口商，与国外客户签订了一份价值不菲的货物供应合同。客户担心你无法按时、按质、按量交付货物，而你同样也担心客户不按时付款。这时，履约保函就派上用场了。
履约保函是由银行或其他担保机构，根据买卖双方签订的合同，向买方开立的一种保证书。它承诺：如果卖方违反合同约定，未能履行其交付货物或提供服务的义务，银行将向买方支付约定金额的赔偿金。 这就像银行在背后为你“担保”，保证你的履约能力，让买方更有信心与你合作。
履约保函的重点在于“履约”本身，它关注的是卖方是否按照合同约定完成了其义务。它不涉及货物的具体情况，也不对货物质量进行审核。只要卖方未能履行合同义务，买方就能向开证银行提出索赔。
因此，从卖方的角度来看，开立履约保函能够提升其信用度，增强买方对其履约能力的信心，从而更容易签订国际贸易合同。但与此同时，卖方需要承担一定的保函费用，并且在保函有效期内，需要确保自己能够完全履行合同义务。
跟单信用证：以单据为基础的支付保障
跟单信用证则是一种更复杂、更规范的国际结算方式。它是由开证银行（通常是买方的银行）根据买方的申请，向卖方开立的一种有条件的付款承诺。简单来说，它就是银行向卖方承诺，只要卖方提交符合信用证要求的单据，银行就将按信用证条款支付货款。
这里“单据”就至关重要了。这些单据通常包括：提单（证明货物已经装船）、商业发票（证明货物交易）、装箱单（列明货物清单）等。它们是证明货物已经生产、运输并符合合同约定的关键证据。
跟单信用证与履约保函的关键区别就在于此：跟单信用证关注的是单据的真实性和相符性。只要卖方提交的单据符合信用证要求，开证银行就必须付款，无论货物本身是否符合实际情况。当然，如果买方发现货物存在严重质量问题，可以通过其他法律途径追究卖方的责任。
两者的区别与联系
履约保函和跟单信用证，虽然都是为了保障国际贸易顺利进行的金融工具，但它们在适用范围、运作方式和风险承担上存在显著差异：
特点 履约保函 跟单信用证 保证对象 卖方履行合同义务 卖方提交符合信用证要求的单据 支付条件 卖方违约 提交符合信用证要求的单据 风险承担 主要由卖方承担，银行承担担保责任 主要由买方和开证银行承担，卖方风险较小 单据依赖性 不依赖单据 严重依赖单据 适用范围 合同履约的整体保障 重点保障货款支付，适用于高价值货物交易总而言之，履约保函更侧重于保障合同的整体履行，而跟单信用证则更侧重于保障货款的支付。 在实际操作中，有时也会将两者结合使用，以达到更完善的风险控制效果。 例如，卖方可以同时开立履约保函以确保其履约能力，并通过跟单信用证来确保货款的及时支付。 选择哪种方式，取决于具体的交易情况和买卖双方的风险承受能力。 这需要专业人士的判断和指导。
