说到国际贸易，大家一定会想到一个非常常见的支付方式——信用证。信用证（Letter of Credit，L/C）是商业银行根据进口商（开证申请人）的申请开立的、保证在出口商（受益人）按照信用证条款和规定向银行提交单据后，开证银行或议付行按信用证规定进行付款或承付付款的书面承诺。它是一种与销售合同独立存在的信用担保文件。
在信用证支付方式中，又分为跟单信用证和银行保函两种形式。那什么是跟单信用证和银行保函呢？他们之间有什么区别呢？今天我们就来聊聊这个话题。
一、跟单信用证
跟单信用证（Documentary Letter of Credit）是指由银行开立，以单据为依据，保证在符合信用证条款的情况下，开证行或议付行按信用证规定进行付款或承付付款的信用证。
跟单信用证是信用证中最常见的类型，它要求受益人（出口商）提供完整的运输单据，以证明货物已经按照合同规定装运。这些单据可能包括提单、航空运单、铁路运单、货运单、保险单等，具体取决于交易的性质和运输方式。
跟单信用证的付款流程通常包括以下几个步骤：
进口商（开证申请人）向银行申请开立信用证，并提供销售合同等相关文件。
银行审查进口商的申请和资信状况，同意后开立信用证并发送给出口商。
出口商根据信用证条款准备货物并联系运输公司运输货物。
运输公司向出口商提供运输单据，包括提单、运单等。
出口商将符合信用证要求的运输单据提交给银行。
银行审查单据，如果符合信用证条款，则按照信用证规定进行付款或承付付款。
进口商在到期日之前向银行付款，以结清交易。
跟单信用证为国际贸易双方提供了强大的保障。对于出口商来说，他们可以确信在提供符合要求的单据后会得到付款；对于进口商来说，他们可以确信只有在提供正确的单据证明货物已经装运的情况下，银行才会付款。
二、银行保函
银行保函（Bank Guarantee）是银行应保函申请人的申请，按照保函规定条件出具的书面承诺，保证在出现保函规定的特定情况下，银行将按照保函条款承担支付或承担责任的一种信用工具。
银行保函与跟单信用证的区别在于，它不以单据为依据，而是一种独立担保。银行保函通常用于担保合同的履行，例如投标保函、预付款保函、履约保函等。
举个例子，假设一家公司（投标人）想要参与一个政府的建设项目投标。为了确保投标公平公正，政府可能会要求所有投标人提供投标保函。投标人可以向银行申请开立投标保函，银行将审查投标人的资信状况和项目风险，同意后开立投标保函。
如果投标人中标，但后来拒绝签署合同或未能提供履约保证金，银行将根据投标保函承担责任，向政府支付一定的违约金。如果投标人没有中标，投标保函则自动失效。
银行保函的流程通常包括：
申请人向银行申请开立保函，并提供相关文件，如销售合同、投标文件等。
银行审查申请人的资信状况和项目风险。
银行同意开立保函，与申请人签订保函协议。
银行向保函受益人出具保函。
如果出现保函规定的特定情况，受益人可以向银行请求履行保函。
银行按照保函条款承担支付或承担责任。
申请人向银行支付保函费和其他相关费用。
银行保函为国际贸易提供了额外的保障，有助于降低交易风险。它独立于销售合同，确保了各方履行合同义务的意愿和能力。
三、跟单信用证和银行保函的区别
跟单信用证和银行保函都是国际贸易中常用的支付和担保工具，但两者之间存在一些区别：
性质：跟单信用证是一种支付工具，以单据为依据；银行保函是一种担保工具，以合同为依据。
基础：跟单信用证以运输单据为基础；银行保函以合同为基础。
用途：跟单信用证通常用于货物贸易，确保出口商得到付款；银行保函用于各种合同，确保合同得到履行。
风险：跟单信用证的风险主要在于单据是否符合信用证要求；银行保函的风险主要在于申请人是否有能力履行合同。
付款：跟单信用证通常涉及货物装运后的付款；银行保函通常不涉及直接付款，而是保证在特定情况下承担责任。
总的来说，跟单信用证和银行保函都是国际贸易中重要的金融工具，为进出口贸易提供了强大的保障。了解它们之间的区别，可以帮助企业选择最适合自己的工具，更好地管理风险和资金流。
