说到保函，大家可能首先想到的是海关、外贸领域的“信用担保”。但实际上，保函的应用范围远不止于此。近日，人民银行发布《中国人民银行保函业务管理办法》，对保函进行了统一的定义和规范，并明确了人民银行在保函业务中的职能和监管职责，这将对保函业务的健康发展起到重要作用。
通俗地讲，保函就是承诺承担责任的书面文件。在国际贸易中，买卖双方通常需要提供一定形式的担保，以确保交易顺利进行。除了常见的现金担保、质押担保等方式外，保函也是担保方式之一。
具体而言，保函是指承诺人（通常是银行）应保证人（通常是买卖合同的一方）的要求，出具给受益人（通常是买卖合同的另一方）的书面文件，保证在出现约定的情况时，由承诺人承担支付款项或其他义务的担保形式。
举个例子，甲公司向乙公司购买一批商品，双方约定由甲公司先支付定金，再由乙公司发货。为确保甲公司按时支付定金，甲公司可以向乙公司提供一份保函，由银行作为承诺人，保证甲公司按时支付定金。如果甲公司未能按时支付，银行将根据保函承担支付义务。
保函作为一种担保方式，具有以下特点：
独立性：保函的效力独立于被担保的合同，即使被担保的合同无效或被撤销，保函依然有效。 抽象性：保函仅关注是否出现约定的情况，而与被担保的合同的具体执行情况无关。 不可撤销性：保函一经出具，承诺人不得单方面更改或撤销，除非获得保证人和受益人同意。长期以来，我国保函业务发展较为迅速，在促进贸易畅通、支持实体经济发展方面发挥了重要作用。但与此同时，保函业务也存在一些问题，如保函规则不统一、操作不规范、监管不到位等，影响了保函业务的健康发展和市场公信力。
在此背景下，人民银行于2022年9月发布《中国人民银行保函业务管理办法》，对保函业务进行统一规范和管理，旨在提升保函业务的市场化、规范化、国际化水平，更好地服务实体经济发展。
《中国人民银行保函业务管理办法》共五章四十三条，对保函业务进行了全面规范。主要内容包括：
明确了保函的定义和基本原则：保函是指承诺人应保证人或受益人（以下统称申请人）的要求，出具给受益人的书面文件，保证在出现约定的情况时，由承诺人承担支付款项或其他义务。保函业务应当遵循诚实信用、平等自愿、有偿服务、风险可控的原则。 规定了人民银行的职能和监管职责：人民银行负责制定保函业务规则，对承诺人进行监督管理，并依法查处保函业务违法违规行为。 规范了保函业务的操作流程：包括申请、审核、出函、变更、追索等环节，明确了各参与方的权利和义务。 提出了保函业务的风险管理要求：包括承诺人的内部控制、风险限额、集中度管理、资产分类等，要求承诺人加强风险管理，防范金融风险。 建立了保函业务的监督管理制度：包括保函业务统计、信息披露、现场检查、处罚办法等，以确保保函业务规范有序开展。《中国人民银行保函业务管理办法》的出台，对保函业务的发展具有重要意义：
统一了保函规则，提升了市场公信力：管理办法对保函进行了统一的定义和规范，消除了以往不同机构、不同区域规则不统一的问题，提升了保函的市场公信力，有利于保函业务的健康发展。 规范了保函业务操作流程，提高了服务效率：管理办法对保函业务的操作流程进行了详细规定，明确了各参与方的权利和义务，有利于提高保函业务的服务效率，更好地满足市场主体需求。 加强了风险管理，防范了金融风险：管理办法提出了保函业务的风险管理要求，要求承诺人加强内部控制、实施风险限额和集中度管理等，有利于防范金融风险，维护金融稳定。 提升了保函业务的国际化水平，促进了对外贸易：管理办法对保函业务进行了统一规范，使我国保函业务与国际接轨，提升了保函业务的国际化水平，有利于促进对外贸易发展，更好地服务实体经济。保函业务是金融服务实体经济的重要方式之一，在促进贸易畅通、支持企业发展等方面发挥着重要作用。人民银行保函业务管理办法的出台，对保函业务进行了统一规范和管理，将提升保函业务的市场化、规范化、国际化水平，更好地服务实体经济发展，促进贸易畅通。
