近日，中国人民银行出台了一项新的规定，对商业银行开立的履约保函进行了规范和管理。这是一个非常重要的举措，因为履约保函在我们的经济生活中扮演着重要角色，也常常被人们所忽视。
我们都知道，在商业交易中，买卖双方为了保证交易的顺利进行，往往需要提供一定的担保。履约保函就是常见的担保方式之一。它是由银行出面，保证一方当事人（申请人）如未能按合同履行义务，银行将按照约定承担经济责任的函件。也正是因为履约保函由银行这样有公信力的机构出具，所以它往往能够给交易双方带来很大的信心，促进交易的顺利进行。
但是，也正是因为履约保函由银行出具，如果管理不当，也可能会给银行自身和整个金融体系带来风险。所以，规范和管理银行开立履约保函，是十分必要的。中国人民银行出台的这一新规定，正是为了更好地发挥履约保函在促进经济发展中的积极作用，同时防范和化解金融风险。
那么，这次最新规定都有哪些内容呢？我们一起来看看。
在以往，由于对履约保函的定义和适用范围没有一个明确统一的理解，导致实践中出现了很多问题和争议。有的银行将一些不符合条件的函件也称为"履约保函"，有的银行则对真正符合条件的履约保函却不予承认。这不仅扰乱了市场秩序，也损害了履约保函的公信力。
因此，中国人民银行在这次新规定中，首先明确了履约保函的适用范围和概念。规定指出，商业银行可以开立履约保函，也可以接受履约保函。开立履约保函是指银行应客户申请，出具书面文件，保证其在合同项下的义务将得到履行，或对未履行义务承担赔偿责任。接受履约保函是指银行接受他行开立的履约保函，并按照约定在担保责任范围内承担责任。
同时，规定还对履约保函的定义和特征进行了详细阐述。指出履约保函是银行独立出具的书面文件，具有直接性、无条件性、不可撤销性等特征。这些特征也是区分履约保函与其他担保工具的重要标志。
在明确了适用范围和概念后，新规定重点强调了银行在开立履约保函时的内部管理和规范流程。这部分内容可以说是整个规定的核心，也是最能体现出中国人民银行防范风险意图的部分。
规定首先强调了银行要建立健全内部管理制度。要求银行应当建立健全履约保函业务内部管理制度，明确业务开展的审批流程、授权管理、风险控制、尽职调查、档案管理等要求。同时，还应当建立履约保函业务开展的风险限额和集中度管理制度，将履约保函纳入银行全面风险管理体系。
在开立流程方面，规定要求银行应当按照内部管理制度审慎开展尽职调查，严格审核客户的申请材料，合理确定担保责任范围和有效期，并留存必要的尽职调查资料。同时，还应当建立履约保函业务台账，对已开立的履保函进行统一管理。
值得注意的是，规定还明确禁止了银行一些不当的开立行为。比如，规定禁止银行以任何形式为没有实质性业务背景或不具备偿还能力的客户开立履约保函；禁止银行接受客户的指示，为客户之间债权债务关系外的其他事项开立履约保函；禁止银行与客户或其他机构合谋，通过开立履约保函进行虚假出表或掩盖真实风险等。
除了对银行开立履约保函的流程进行规范外，新规定还加强了事中事后的监管力度，并明确了相应的违规惩戒措施。
在监管方面，规定要求中国人民银行分支机构应当按照履约保函业务的实质进行监管，不得简单地按照银行表内或表外业务分类进行监管。同时，还应当建立履约保函业务统计制度，定期向中国人民银行总行报送相关数据和资料。
在违规惩戒方面，规定明确了银行未按照规定开展履约保函业务的，中国人民银行将依据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规进行处罚。同时，还将建立黑名单制度，对违规银行及相关责任人员进行通报批评，并纳入征信系统。
总的来说，这次中国人民银行出台的最新规定，是对银行开立履约保函的一次全面规范和管理。通过明确适用范围、强化内部管理、规范开立流程、加强事中事后监管等措施，不仅能够提升履约保函的公信力，促进其更好地发挥作用，同时也能够有效防范和化解金融风险，维护金融体系的稳定。
当然，这次新规定也只是一个开始，要真正发挥出预期效果，还需要各家银行和监管机构共同努力，严格落实。同时，也需要我们每个人提高风险意识，正确看待和使用履约保函，共同维护好金融市场的健康发展。
