在国际贸易中，信用证（Letter of Credit, 简称L/C）是常见的付款方式之一。开证行（Issuing Bank）根据进口商（Applicant）的申请开出信用证，保证在出口商（Beneficiary）按照信用证条款交齐单据的情况下及时付款。但是，近年来，出现了开证行利用保函（Letter of Guarantee, 简称L/G）或备用信用证（Stand-by Letter of Credit, 简称SBLC）等金融工具，在出口商交单后拖延付款甚至拒付的情况，给出口商造成了经济损失。因此，了解信用证付款中的“履约保函免单”问题，有效防范金融风险，保护自身权益，成为出口商关注的焦点。
一、信用证付款中的履约保函免单行为
1. 履约保函免单行为的定义
履约保函免单，是指开证行在收到符合信用证条款的单据后，不按信用证条款付款，而是要求出口商提供一份由第三方（如银行或担保公司）出具的保函，保证开证行的付款义务，开证行收到保函后再行付款的行为。这种行为通常发生在开证行因进口商无力偿付或存在欺诈等原因不愿付款的情况下。
2. 履约保函免单行为的表现形式
开证行利用履约保函免单通常有以下几种表现形式：
（1）开证行在收到符合信用证条款的单据后，以各种理由拖延付款，要求出口商提供保函，保证开证行在付款后出口商仍对单据负有责任。
（2）开证行在付款前要求出口商提供保函，保证单据真实、有效，如有虚假，出口商应承担一切责任。
（3）开证行在付款后，要求出口商提供保函，保证货物质量或数量，如有问题，出口商应承担赔偿责任。
（4）开证行在付款后，以单据有误或货物存在质量问题等为由，要求出口商提供保函，保证开证行可以从保函中获得赔偿。
3. 履约保函免单行为带来的风险
对于出口商来说，履约保函免单行为会带来以下风险：
（1）付款风险。开证行利用履约保函免单，实际上是拖延付款或拒付，出口商无法及时获得货款，影响资金周转。
（2）单据风险。开证行要求出口商提供的保函通常包含对单据真实性、有效性的保证，如出口商无法提供或保函内容不符合开证行要求，则可能导致开证行拒付。
（3）担保风险。出口商提供的保函通常由第三方出具，如银行或担保公司。一旦开证行行使保函权利，第三方将承担付款义务，出口商可能需要赔偿第三方的损失。
（4）法律风险。开证行利用履约保函免单可能涉及欺诈或违约行为，出口商可能需要通过法律途径维权，面临诉讼风险和成本增加。
二、履约保函免单行为的产生原因
1. 进口商的原因
进口商无力偿付或存在欺诈行为，是履约保函免单行为产生的重要原因。进口商可能由于资金链断裂、经营不善等原因无法付款，或通过虚假贸易骗取开证，给开证行带来风险，开证行因此不愿承担付款义务。
2. 开证行的原因
开证行本身也可能存在风险控制不力、尽职调查不足等问题，导致其对进口商的资信评估出现偏差，或未能及时发现进口商的欺诈行为。在进口商无力偿付或存在欺诈的情况下，开证行不愿承担损失，从而利用履约保函等金融工具拖延付款或转移风险。
3. 国际贸易环境的原因
近年来，国际贸易环境日趋复杂，贸易保护主义和单边主义抬头，国际贸易规则面临挑战。一些国家和地区出于保护本国产业或获得贸易优势的目的，可能通过行政干预等手段影响开证行的付款行为，导致履约保函免单现象的出现。
三、防范履约保函免单行为的建议
1. 加强风险防范意识
出口商应树立风险防范意识，在开立信用证前充分了解进口商的背景和资信状况，评估开证行的信誉和实力，选择有实力、信誉好的合作伙伴。
2. 严格审核信用证条款
出口商在收到信用证后，应仔细审核各项条款，确保符合国际惯例和自身要求，避免出现可能被开证行利用拖延付款的漏洞。必要时，可聘请专业机构或律师提供审核服务。
3. 完善单据管理
出口商应严格按照信用证要求准备单据，确保单据真实、完整、有效，避免给开证行拖延付款或拒付留下借口。同时，应加强单据管理，防止单据遗失或被盗用，避免开证行以单据问题为由要求提供保函。
4. 加强与开证行的沟通
出口商应与开证行保持良好沟通，及时了解付款进展和存在的问题，主动提供必要的说明或补充材料，避免因信息不对称导致开证行要求提供保函。
5. 寻求专业机构帮助
出口商在遇到开证行拖延付款或要求提供保函等情况时，可寻求专业机构或律师的帮助，通过谈判、协商等方式维护自身权益，必要时可通过法律途径维权。
6. 加强行业自律
出口商协会等行业组织应加强行业自律，建立健全信用评价体系，推动行业诚信建设，引导企业规范经营，共同防范履约保函免单行为。
四、结语
信用证是国际贸易中重要的付款方式，履约保函免单行为破坏了信用证的独立性，给出口商带来了经济损失和法律风险。出口商应加强风险防范意识，严格审核信用证条款，完善单据管理，加强与开证行的沟通，寻求专业机构帮助，共同防范履约保函免单行为，维护自身合法权益，促进国际贸易健康发展。
