在国际贸易和商业交易中，为了确保交易安全、降低风险，经常会使用到各种担保方式，其中银行保函和履约保函是两种常见的担保形式。两者虽然都是由银行或其他金融机构出具的书面文件，承诺在受益人遭受损失时提供一定金额的赔偿，但它们在适用范围、担保内容、风险承担等方面存在显著差异。本文将详细阐述银行保函和履约保函的区别，帮助读者更好地理解和运用这两种担保方式。
1. 银行保函
银行保函（Bank Guarantee）是指由银行或其他金融机构（担保人）应申请人（通常是合同一方当事人）的请求，向受益人（通常是合同的另一方当事人）开立的，承诺在受益人提交符合保函条款规定的索赔文件后，向其支付一定金额的书面保证文件。银行保函独立于基础交易合同之外，即使基础合同无效，只要受益人符合保函条款的规定，担保银行仍需履行付款义务。
2. 履约保函
履约保函（Performance Bond）是指由银行或其他金融机构（担保人）应申请人（通常是项目承包方）的请求，向受益人（通常是项目业主方）开立的，承诺在申请人未能按照合同约定履行义务时，向受益人支付一定金额的书面保证文件。履约保函是针对特定合同的，其担保范围仅限于合同约定的义务。
银行保函和履约保函虽然都是常见的担保方式，但它们在以下几个方面存在显著区别：
银行保函的适用范围较为广泛，可以涵盖多种交易类型，例如：
付款保函： 确保买方在收到货物或服务后按时付款。 投标保函： 确保投标人在中标后会签署合同并履行合同义务。 预付款保函： 确保卖方在收到预付款后会按时交货或提供服务。 质量保函： 确保卖方提供的货物或服务符合合同约定的质量标准。履约保函主要适用于工程建设、设备采购等项目，用于保障承包方按照合同约定完成项目建设或设备供应。
银行保函的担保内容取决于具体保函的类型。例如，付款保函担保的是买方的付款义务，而预付款保函担保的是卖方的还款义务。
履约保函的担保内容是承包方按照合同约定完成项目建设或设备供应的义务。如果承包方未能按时完工、工程质量不达标或未按合同约定供货，受益人有权向担保银行索赔。
银行保函的风险承担主要由担保银行承担。只要受益人提交符合保函条款规定的索赔文件，担保银行就需要履行付款义务，即使申请人对受益人的索赔有异议。
履约保函的风险承担在担保银行和申请人之间进行分担。一般来说，担保银行会在支付赔款后，向申请人进行追偿。
银行保函的索赔条件通常比较严格，受益人需要提交符合保函条款规定的索赔文件，例如：
索赔函 基础交易合同 证明申请人违约的证据履约保函的索赔条件相对宽松，只要受益人能够证明承包方未能按照合同约定履行义务，就可以向担保银行提出索赔。
银行保函和履约保函都是保障交易安全的重要工具，但它们在适用范围、担保内容、风险承担等方面存在显著差异。在选择担保方式时，企业应该根据具体的交易情况和自身需求，选择最合适的担保方式，才能更好地保障自身权益。
下表总结了银行保函和履约保函的主要区别：
区别 银行保函 履约保函 适用范围 广泛，各种交易类型 工程建设、设备采购等项目 担保内容 取决于具体保函类型 承包方履行合同义务 风险承担 主要由担保银行承担 担保银行和申请人分担 索赔条件 严格，需提交符合保函条款的索赔文件 相对宽松，证明承包方违约即可免责声明： 本文仅供参考，不构成任何法律或财务建议。在进行任何商业决策之前，请咨询专业人士的意见。
