外贸银行保函诈骗案例

近年来，随着国际贸易的蓬勃发展，银行保函作为一种重要的支付结算和融资担保工具，在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。然而，一些不法分子也利用银行保函业务流程中的漏洞，设置陷阱，实施诈骗，给企业造成巨大经济损失。本文将结合典型案例，对常见的几种外贸银行保函诈骗手段进行分析，并提出相应的防范建议，以期帮助企业提高风险意识，加强防范措施，维护自身合法权益。

一、 常见外贸银行保函诈骗案例分析

1. 虚构贸易背景

诈骗分子通常会伪造公司注册文件、贸易合同、发票、提单等全套虚假贸易单据，以虚构的贸易背景申请开立银行保函，然后通过恶意索赔或转让保函获利。此类诈骗手法隐蔽性强，银行和企业很难在短时间内核实其真实性。

案例：某国内贸易公司收到一份来自境外“客户”的询盘，双方经过邮件沟通后很快达成交易意向，并签订了采购合同。“客户”要求国内贸易公司开立一份以其指定公司为受益人的履约保函。由于“客户”承诺将支付高额利润，国内贸易公司放松了警惕，在未对“客户”身份进行充分尽职调查的情况下，便向银行申请开立了保函。然而，货物发出后，“客户”却消失不见。经调查发现，该“客户”提供的公司注册文件、贸易合同等均为伪造，国内贸易公司最终遭受了巨大损失。

2. 利用虚假单据索赔

诈骗分子利用银行保函“凭单付款”的特点，伪造、篡改信用证、提单、检验检疫证书等单据，或利用货不对板、质量不符等借口，向银行提交虚假索赔申请，骗取银行赔款。

案例：某出口企业收到一份来自境外客户的信用证，并按照信用证条款发运了货物。然而，在货物抵达目的港后，开证申请人却以货物质量不符合合同约定为由，要求出口企业提供由银行出具的质量保证函。出口企业信以为真，向银行申请开立了质量保证函。随后，开证申请人便以出口企业未能按期提供质量保证函为由，向银行提交了索赔申请。经调查发现，开证申请人提供的货物检验报告是伪造的，其真实目的是利用虚假单据进行诈骗。

3. 内部勾结

诈骗分子通过贿赂、收买银行内部人员或与银行内部人员勾结，利用其职务之便，违规开立或审核银行保函，或在索赔环节提供虚假信息，帮助诈骗分子骗取银行资金。

案例：某企业与境外一家公司签订了贸易合同，并约定由境外公司开立信用证作为付款方式。然而，由于该企业资信条件不足，无法满足开证行的开证条件。为了完成交易，该企业找到了一名银行内部人员，请求其帮助“操作”。该内部人员在收受企业贿赂后，违规为其开立了备用信用证。最终，境外公司以收到货物与合同不符为由拒绝付款，银行被迫承担了巨额赔付责任。

4. 恶意利用“独立性原则”

银行保函遵循“独立性原则”，即银行的付款义务独立于基础交易合同。诈骗分子利用这一原则，在与企业签订基础交易合同的同时，恶意设置陷阱，诱导企业开立银行保函，然后故意制造违约，以达到非法占有保函资金的目的。

案例：某建筑企业承接了一项海外工程项目，并按照合同约定向项目业主提供了履约保函。然而，在项目执行过程中，项目业主故意设置障碍，导致项目无法按期完工。随后，项目业主便以建筑企业违约为由，要求银行无条件履行保函项下的付款义务。最终，银行只能按照保函约定进行赔付，而建筑企业则蒙受了巨大损失。

二、 防范外贸银行保函诈骗的对策建议

1. 加强贸易背景真实性审核

企业在收到开立银行保函的申请时，应加强对交易对手的尽职调查，认真核实其身份信息的真实性，包括公司注册信息、经营范围、信用状况、贸易经验等。可以通过查阅企业信用报告、实地考察、网络搜索等多种途径获取信息，并在必要时寻求专业机构的帮助。对于新客户、 unfamiliar markets 或大额交易，更要提高警惕，加强审查，防范交易风险。

2. 仔细审查贸易单据，防范单据欺诈

企业在收到银行保函项下单据时，应仔细审查单据的真实性、完整性和一致性，特别是信用证、提单、检验检疫证书等关键单据。仔细核对单据内容与贸易合同、信用证条款是否一致，是否存在涂改、伪造等情况。如发现单据存在疑点，应及时与银行和相关方联系，核实情况，必要时可申请进行第三方检验，以避免遭受损失。

3. 加强内部控制，防范内部风险

企业应建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务操作流程，加强对关键岗位人员的管理和监督，防范内部人员徇私舞弊、内外勾结等行为。定期对员工进行反诈骗培训，提高员工的风险防范意识和识别能力。

4. 谨慎签署保函条款，防范法律风险

企业在签署银行保函申请书和保函条款时，应仔细阅读相关条款，特别是免责条款、索赔程序等内容，充分了解自身权利和义务。对于一些不合理的条款，应积极与银行协商修改，避免因条款约定不明确或存在歧义而造成损失。在必要时，可咨询专业律师，对保函条款进行法律风险评估。

5. 加强与银行沟通，建立风险预警机制

企业应加强与银行的沟通联系，及时了解银行保函业务的最新政策和风险提示，建立风险预警机制，共同防范和化解风险。在发生银行保函欺诈案件时，应及时向公安机关报案，并积极配合银行和其他相关部门做好调查取证工作，维护自身合法权益。

三、 结语

外贸银行保函诈骗案件日益增多，其作案手段不断翻新，隐蔽性越来越强，给企业和银行都带来了巨大的风险和挑战。企业应不断提高风险防范意识，加强对员工的培训教育，建立健全内控制度，加强与银行的沟通合作，共同防范和打击银行保函诈骗行为，维护自身合法权益，促进国际贸易的健康发展。