国际结算银行保函
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## 目录1. 国际结算银行概述
2. 保函基本概念
3. 国际结算银行保函种类
3.1 授信类保函
3.1.1 融资性保函
3.1.2 非融资性保函
3.2 履约类保函
4. 国际结算银行保函的特点
5. 国际结算银行保函的流程
6. 国际结算银行保函的风险及防范
7. 案例分析
8. 总结
## 1. 国际结算银行概述国际结算银行（Bank for International Settlements，简称BIS）成立于1930年，是世界 oldest 的国际金融机构，总部位于瑞士巴塞尔，在香港和墨西哥城设有代表处。作为各国央行及货币当局的银行，BIS致力于促进国际金融合作，并作为其会员机构开展国际金融业务的代理机构或受托人。BIS的主要职能包括：
促进各国中央银行之间的合作； 为国际金融业务提供便利； 作为受托人或代理人开展国际金融结算。 ## 2. 保函基本概念保函是指银行、保险公司、担保公司等信用机构（以下统称“担保人”）应申请人（债务人）的要求，向受益人开立的一种书面承诺，保证在申请人(债务人)不履行约定义务的情况下，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付或赔偿责任。保函是国际贸易和投资活动中常用的支付担保方式之一，可以有效降低交易双方的风险。
## 3. 国际结算银行保函种类国际结算银行提供的保函种类繁多，可概括为以下两大类:
### 3.1 授信类保函授信类保函是指银行向受益人承诺，如果申请人(债务人)未能按照与受益人签订的协议或合同的约定偿还债务，银行将向受益人支付款项的担保。授信类保函根据用途又可以细分为:
#### 3.1.1 融资性保函融资性保函是指银行为申请人(债务人)的借款行为提供的担保，包括:
贷款保函 信用证保函 融资租赁保函 #### 3.1.2 非融资性保函非融资性保函是指银行为申请人(债务人)的非借款行为提供的担保，包括:
预付款保函 投标保函 履约保函 ### 3.2 履约类保函履约类保函是指银行向受益人承诺，如果申请人(债务人)未能按照与受益人签订的协议或合同的约定履行非金钱债务，银行将向受益人支付款项的担保。例如:
质量保函 供货保函 ## 4. 国际结算银行保函的特点国际结算银行保函作为一种国际通行的担保方式，具有以下特点:
独立性: 保函是独立于基础交易合同(即申请人和受益人之间签订的合同)存在的。即使基础交易合同无效，只要受益人提交了符合保函条款的索赔，担保人仍需承担付款责任。 抽象性: 担保人只对保函条款负责，而不对基础交易合同的具体内容负责。即使申请人对基础交易合同存在异议，只要受益人提交了符合保函条款的索赔，担保人仍需承担付款责任。 书面性: 保函必须以书面形式出具，并由担保人签字盖章。口头承诺或未经授权人员签署的保函不具有法律效力。 有条件性: 担保人只有在受益人提交了符合保函条款的索赔时，才承担付款责任。如果受益人未能按照保函条款提交索赔，担保人有权拒绝付款。 ## 5. 国际结算银行保函的流程 申请人向开证行提出开立保函的申请，并提交相关材料。 开证行审核申请人的资格和申请材料，决定是否开立保函。 如果开证行同意开立保函，则向受益人出具保函。 受益人在收到保函后，应仔细核对保函的条款是否与基础交易合同一致，并妥善保管保函。 如果申请人(债务人)未能履行约定义务，受益人可以凭保函向开证行提出索赔。 开证行在收到受益人的索赔申请后，应认真审核索赔单据，如果单据相符，则应立即向受益人付款。 ## 6. 国际结算银行保函的风险及防范尽管国际结算银行保函为交易双方提供了安全保障，但仍然存在一些风险:
* **对于申请人(债务人)而言，主要风险在于:** * 如果申请人(债务人)未能履行约定义务，将承担向银行偿还保函款项的责任。 * 申请人需要支付一定的保函手续费。 * **对于受益人而言，主要风险在于:** * 如果受益人未能按照保函条款提交索赔，将失去向银行索赔的权利。 * 如果开证行破产或倒闭，受益人可能无法获得保函项下的款项。 * **对于担保人而言，主要风险在于:** * 申请人(债务人)未能履行约定义务，担保人需要承担付款责任。 * 由于审核不严或操作失误导致的错付款项。为了防范上述风险，各方应采取以下措施:
* **申请人(债务人)应:** * 保证自身具备良好的资信状况，并能够按时履行约定义务。 * 仔细阅读保函条款，确保其与基础交易合同一致。 * 与受益人保持良好沟通，及时解决可能出现的争议。 * **受益人应:** * 仔细审查保函条款，确保其能够有效保障自身利益。 * 妥善保管保函正本，避免遗失或损毁。 * 在发生索赔事件时，及时按照保函条款向银行提交索赔申请。 * **担保人应:** * 加强对申请人(债务人)的资信调查，确保其具备偿还能力。
