为规范履约保函的开立、审核、退还等业务操作，防范履约保函业务风险，提高工作效率，特制定本办法。
第一条 为加强公司履约保函业务管理，规范履约保函开立、审核、退还等业务操作，根据国家有关法律法规和公司相关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司各部门、分支机构及所属单位办理的各类履约保函业务。
第三条 履约保函是指银行、保险公司或担保公司根据申请人的申请，向受益人开立的，保证申请人履行与受益人签订的合同约定义务的书面保证文件。
第四条 履约保函业务应遵循依法合规、审慎经营、风险可控、互利共赢的原则。
第五条 公司财务部是履约保函业务的归口管理部门，负责制定和完善公司履约保函管理制度，组织开展履约保函业务培训，监督检查履约保函业务的执行情况。
第六条 公司法律合规部负责对履约保函的法律文本进行审核，参与履约保函风险事件的处理。
第七条 各业务部门是履约保函业务的经办部门，负责根据业务需要申请开立履约保函，审查履约保函的真实性、合规性和完整性，及时办理履约保函的退还或索赔手续。
第八条 履约保函的申请
(一) 各业务部门根据项目合同需要，向财务部提出开立履约保函的书面申请，并提交以下材料：
1. 履约保函申请书(格式见附件1)；
2. 项目合同及相关资料；
3. 其他财务部要求提供的材料。
(二) 财务部对业务部门提交的申请材料进行审核，审核内容包括：
1. 申请材料的完整性、真实性和合规性；
2. 项目合同的主要内容是否明确，权利义务是否清晰，是否存在重大风险隐患；
3. 申请开立的履约保函金额是否超过项目合同金额的一定比例，是否超过公司的风险承受能力；
4. 其他需要审核的事项。
(三) 财务部审核通过后，将履约保函申请材料及审核意见提交至法律合规部进行法律审核。
(四) 法律合规部对履约保函文本及相关材料进行法律审核，重点审核以下内容：
1. 履约保函文本条款是否符合相关法律法规的规定；
2. 履约保函文本条款与项目合同条款是否一致；
3. 履约保函文本中是否存在损害公司利益的条款；
4. 其他需要审核的事项。
(五) 法律合规部审核通过后，出具法律审核意见，并将履约保函申请材料、财务部审核意见和法律审核意见提交至公司审批。
(六) 公司根据实际情况确定履约保函审批权限和流程。
第九条 履约保函的开立
(一) 审批通过后，财务部根据审核后的履约保函文本与银行、保险公司或担保公司签订履约保函协议，并按协议约定缴纳保函保证金或提供反担保。
(二) 财务部收到银行、保险公司或担保公司开具的履约保函正本后，应及时将履约保函正本交付受益人，并将履约保函开立情况登记入账。
第十条 履约保函的审核
(一) 各业务部门收到履约保函正本后，应及时对履约保函的内容进行审核，审核内容包括:
1. 履约保函的开立机构、受益人、申请人、保函金额、保函期限等信息是否与项目合同一致；
2. 履约保函的担保范围、担保责任、索赔程序、免责条款等内容是否与项目合同约定一致；
3. 履约保函的格式、签章等是否符合相关规定。
(二) 各业务部门审核发现履约保函存在问题，应及时与财务部和相关部门沟通解决。
第十一条 履约保函的退还
(一) 项目完工且履行完毕合同约定义务后，各业务部门应及时通知受益人退还履约保函。
(二) 各业务部门收到受益人退回的履约保函正本后，应及时与财务部办理保函注销或解押手续，并按照规定进行账务处理。
第十二条 履约保函的索赔
(一) 当发生履约保函约定的索赔事件时，各业务部门应及时组织相关部门收集整理索赔资料，并及时通知财务部。
(二) 财务部收到索赔通知后，应及时组织相关部门对索赔事件进行调查核实，并在规定时间内向银行、保险公司或担保公司提交索赔申请，并跟踪索赔进展情况。
(三) 索赔款项到账后，财务部应及时按照规定进行账务处理。
第十三条 各部门应加强对履约保函业务的风险控制，严格执行本办法的各项规定，建立健全履约保函业务的内部控制制度。
第十四条 财务部应定期对履约保函业务进行风险评估，并根据评估结果采取相应的风险控制措施。
第十五条 各部门应建立履约保函业务台账，详细记录履约保函的开立、审核、退还、索赔等情况，并定期进行汇总分析。
第十六条 各部门应加强对履约保函业务的监督检查，及时发现和纠正业务操作中存在的问题，防范履约保函业务风险。
第十七条 本办法由公司财务部负责解释。
第十八条 本办法自发布之日起执行。
