履约保函，作为国际贸易和工程项目中常见的金融工具，为交易双方提供了重要的履约保障。然而，近年来，一些不法分子利用履约保函进行诈骗的案件频发，给企业带来了巨大的经济损失。本文将深入解析履约保函诈骗的常见手法，并提供有效的防范措施，帮助企业规避风险。
履约保函，是指担保人（通常是银行）根据申请人（通常是承包商）的请求，向受益人（通常是业主）开立的，承诺在申请人不履行合同约定的义务时，由担保人按照保函约定履行赔偿责任的书面保证文件。它能够有效保障交易双方利益，降低交易风险，促进项目顺利进行。
然而，由于履约保函涉及金额巨大，且开立流程相对复杂，不法分子便利用其中的漏洞进行诈骗活动。常见的履约保函诈骗手法包括：
伪造保函：不法分子伪造银行文件，或利用虚假网站、电子邮件等手段，制作以假乱真的虚假保函，诱骗企业上当受骗。 篡改保函：不法分子通过非法手段获取真实的保函后，篡改保函上的关键信息，如受益人、金额、有效期等，然后将其用于诈骗活动。 空头保函：不法分子利用企业对保函知识了解不足的弱点，以低廉的价格或其他优惠条件，诱骗企业接受没有实际担保效力的空头保函。 骗取保费：不法分子冒充银行或担保公司人员，以办理保函业务为名，骗取企业缴纳高额保费或保证金，然后携款潜逃。这些诈骗手法层出不穷，且往往经过精心策划，具有很强的迷惑性，企业稍有不慎就可能落入陷阱，造成重大经济损失。
为了防范履约保函诈骗，企业在收到保函后，应高度重视保函的真伪识别，可以通过以下方式进行核实：
联系开证行：直接联系保函上列明的开证行，通过电话、传真或官方网站等方式，核实保函的真实性。需要注意的是，联系方式应以银行官方公布的信息为准，不要轻信保函上提供的联系方式。 查看保函格式：正规的银行保函都有统一的格式和模板，且印刷精美，字迹清晰。仔细查看保函的纸张、印刷、印章等细节，可以发现一些可疑之处。 核对关键信息：仔细核对保函上的受益人、申请人、金额、有效期、担保责任等关键信息，确保与合同约定一致。如发现信息不符或存在疑点，应及时与相关方核实。 查询保函备案：一些国家和地区的银行监管机构会对保函进行备案，企业可以通过相关网站查询保函的备案信息，以确认保函的真实性。 寻求专业机构帮助：对于金额巨大或情况复杂的保函，企业可以委托专业的律师事务所、银行或信用调查机构进行尽职调查，以降低交易风险。除了加强对履约保函真伪的识别外，企业还可以采取以下措施，从源头上防范履约保函诈骗：
增强风险意识：企业应加强对员工的法律和风险意识教育，提高警惕，不要轻信陌生人的承诺，避免贪图便宜，谨防上当受骗。 规范业务流程：建立健全内部管理制度，规范履约保函的申请、审核、签发、保管等流程，明确各环节的责任人，避免因管理疏漏而给不法分子可乘之机。 选择正规金融机构：在办理履约保函业务时，应选择信誉良好、实力雄厚的银行或担保公司。尽量避免与非正规金融机构或个人进行交易，以降低风险。 签订明确的合同：在与交易对方签订合同时，应明确约定履约保函的开立、修改、索赔等事项，并对违约责任做出明确规定，以维护自身合法权益。 及时报案：一旦发现被骗，应立即向当地公安机关报案，并积极配合公安机关开展调查取证工作，最大限度挽回损失。总之，履约保函作为一种重要的金融工具，在国际贸易和工程项目中发挥着越来越重要的作用。企业在享受其便利的同时，也要充分认识到其中存在的风险，提高警惕，加强防范，避免落入不法分子的陷阱。只有这样，才能在保障自身利益的同时，推动国际贸易和工程项目的健康发展。
