## 引言
在经济全球化的浪潮下，跨境贸易和投资日益频繁，企业在“走出去”的过程中，融资需求不断增长。为支持国内企业“走出去”，银行推出了“内保外贷”业务，即境内银行为境外企业提供担保，境外银行向境外企业发放贷款的融资模式。而履约保函作为一种常见的担保方式，在“内保外贷”业务中发挥着重要作用，为交易双方提供信用保障。
## 一、什么是“内保外贷”？
“内保外贷”是指境内银行为境内企业在境外的子公司或分支机构（以下简称“境外企业”）提供担保，境外银行向境外企业发放贷款的融资模式。该模式主要涉及境内银行、境外银行、境内企业、境外企业四方当事人。简言之，就是“境内企业担保、境外企业贷款”。
**“内保外贷”的优势主要体现在：**
1. **降低融资成本:** 由于境内企业信用评级通常高于其境外子公司，通过境内银行担保，可有效降低境外企业在境外融资的成本。
2. **拓宽融资渠道:** 借助境内银行的信用背书，境外企业可以更便捷地从境外银行获得贷款，拓宽融资渠道。
3. **简化融资手续:** 与直接从境内银行获得跨境贷款相比，“内保外贷”业务流程相对简便，审批效率更高。
## 二、什么是履约保函？
履约保函是指担保人(通常是银行)根据申请人的请求，向受益人(通常是交易对手方)开立的一种书面承诺，保证申请人按照约定的义务履行其与受益人之间签订的合同，若申请人违约，担保人将代为承担相应的经济责任。
**履约保函的主要作用包括：**
1. **保障合同履行:** 履约保函的存在可以促使申请人认真履行合同义务，降低受益人因对方违约而遭受损失的风险。
2. **提高交易效率:** 履约保函能够增强交易双方的信任度，减少交易过程中的风险和不确定性，提高交易效率。
3. **降低交易成本:** 通过履约保函的担保，受益人可以降低对申请人信用风险的评估成本，同时减少因对方违约而带来的潜在损失。
## 三、“内保外贷”中的履约保函
在“内保外贷”业务中，履约保函 typically 扮演着关键角色，连接着境内银行、境外银行、境内企业和境外企业四方当事人。其基本运作模式如下：
1. 境内企业向境内银行申请开立以境外银行为受益人的履约保函。
2. 境内银行在审查通过后，向境外银行开立履约保函，承诺如果境外企业未按约偿还贷款，则由境内银行承担担保责任。
3. 境外银行收到履约保函后，向境外企业发放贷款。
4. 境外企业按照贷款协议约定偿还贷款本息。
5. 贷款到期后，如果境外企业未能按时偿还贷款，境外银行将向境内银行提出索赔，境内银行则按照履约保函的约定履行担保责任。
**在“内保外贷”业务中，履约保函的主要作用在于:**
1. **为境外银行提供信用增级:** 由于境内企业的信用评级通常高于其境外子公司，通过境内银行开立的履约保函，可以有效提高境外银行对境外企业还款能力的信心，降低境外银行的贷款风险。
2. **降低境内企业的担保风险:** 与直接为境外企业提供担保相比，通过开立履约保函，境内银行可以将担保责任限定在保函金额范围内，有效控制担保风险。
3. **提高"内保外贷"业务的可操作性:** 履约保函的引入可以有效简化“内保外贷”业务的流程，提高业务效率，使得“内保外贷”业务更具可操作性。
## 四、企业如何选择合适的履约保函？
企业在办理“内保外贷”业务时，选择合适的履约保函至关重要。以下几点需要重点考虑：
1. **保函金额和期限:** 企业需要根据贷款金额、期限以及自身资金情况等因素，与银行协商确定合适的保函金额和期限。
2. **保函费用:** 不同银行的保函费率和收费标准有所差异，企业需要进行比较，选择性价比高的银行。
3. **银行的专业能力:** 企业应该选择具有丰富“内保外贷”业务经验和专业能力的银行，以便获得更优质的金融服务。
4. **银行的风控要求:** 不同银行的风险偏好和风控要求有所不同，企业需要提前了解银行的相关要求，做好资料准备工作，以提高业务办理效率。
## 五、结语
总之，“内保外贷”业务和履约保函的结合，为企业“走出去”提供了重要的融资支持和保障。企业在办理相关业务时，要充分了解政策法规、选择合适的金融机构，并做好风险防范工作，以确保“走出去”战略的顺利实施。
