在工程建设领域，为保障合同顺利履行，招标方通常要求投标方提供履约保函。履约保函是指担保公司根据申请人（通常是承包方）的申请，向受益人（通常是发包方）开立的保证申请人在原合同约定的义务范围内履行约定义务的书面承诺。而全额履约保函，顾名思义，是指担保金额为合同总价款的履约保函。
全额履约保函的出现，加大了担保机构的担保责任，因此，是否对申请企业进行授信就成为了担保机构需要慎重考虑的问题。本文将从全额履约保函的利弊、授信的必要性以及风险控制等方面进行分析。
1. 全额履约保函的优势
对于招标方来说，全额履约保函能够最大程度地保障其利益。一旦承包方违约，招标方可以凭借保函获得全额赔付，无需通过漫长的诉讼程序。这对于大型工程项目尤为重要，可以有效避免因承包方违约造成的巨大损失。
2. 全额履约保函的劣势
全额履约保函的劣势主要体现在对承包方的影响上，主要表现在：
（1）占用企业资金：全额履约保函通常需要承包方缴纳一笔不菲的保证金或提供等额的抵押物，这将占用企业大量的流动资金，影响企业的正常经营。
（2）增加企业负担：全额履约保函的保费较高，增加了企业的成本负担。
（3）可能导致恶意索赔：由于全额履约保函的赔付条件相对宽松，存在招标方恶意索赔的风险，给承包方带来不必要的损失。
全额履约保函的高风险性决定了授信的必要性。授信是指担保机构对申请企业进行资信调查、风险评估后，确定是否为其提供担保以及担保额度的过程。通过授信，担保机构可以：
1. 降低担保风险：通过对申请企业进行全面的资信调查和风险评估，担保机构可以了解企业的经营状况、财务状况、信用记录等信息，从而判断企业是否具备履约能力，有效降低担保风险。
2. 合理确定担保额度：根据申请企业的资质等级、项目规模、风险状况等因素，担保机构可以科学合理地确定担保额度，在控制风险的前提下，最大限度地满足企业的融资需求。
3. 加强对申请企业的约束：授信后，担保机构可以与申请企业签订担保合同，明确双方的权利义务，加强对申请企业的约束，督促企业诚信经营，按约履行合同义务。
因此，对于全额履约保函业务，担保机构必须进行严格的授信审查，不能简单地根据申请企业的资金实力或抵押物价值做出决定。而应综合考虑企业的综合实力、项目风险、行业发展等因素，制定科学合理的授信政策，确保担保业务的稳健运行。
对于担保机构而言，全额履约保函的风险控制至关重要。以下是一些常用的风险控制措施：
1. 强化贷前调查：对申请企业的经营状况、财务状况、信用记录、项目情况等进行全面深入的调查，真实准确地评估企业的履约能力和项目的风险程度。
2. 严格审查反担保措施：要求申请企业提供足额、有效的反担保措施，例如保证金、抵押物、质押物等，确保在企业出现违约时能够有效追偿。
3. 加强贷后管理：定期对申请企业和项目进行跟踪监测，及时了解企业的经营情况和项目的进展情况，发现问题及时采取措施，防范风险发生。
4. 建立风险准备金制度： 提取一定比例的担保费作为风险准备金，用于弥补可能发生的代偿损失，增强风险抵御能力。
5. 加强与银行等金融机构的合作：通过与银行等金融机构合作，可以分散风险，降低担保机构的风险敞口。
全额履约保函在工程建设领域发挥着越来越重要的作用，但同时也给担保机构带来了更高的风险。担保机构必须树立风险意识，加强授信管理，严格控制风险，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，为工程建设项目的顺利实施保驾护航。
