在国际贸易中，尤其是进出口贸易中，常常会用到一些金融工具来保障交易的安全和顺利进行。今天，我们来聊聊其中的两种常见的工具：备用信用证（Stand-by Letter of Credit）和履约保函（Letter of Guarantee）。
先来说说什么是备用信用证。备用信用证，是一种由银行开立的独立担保，保证在买方（开证申请人）未能按合同规定履行义务时，银行将承担付款责任。
那备用信用证是如何运作的呢？假设甲公司向乙公司购买一批货物，双方签订合同，约定由甲公司开立一份不可撤销的备用信用证作为付款担保。甲公司向银行提出开证申请，银行审核后，开立一份备用信用证给乙公司。如果甲公司未能按时付款，乙公司可以向银行提交符合信用证条款的提款文件，银行在核实后将支付货款给乙公司。
这里要注意的是，“不可撤销”是指开证银行在信用证有效期内，不能单方面修改或撤销信用证。当然，开证申请人（甲公司）和受益人（乙公司）可以协商对信用证进行修改或撤销。
备用信用证有什么特点呢？
独立性：备用信用证是银行出具的独立担保，与买卖合同是两个完全独立的法律关系。这意味着即使买卖合同存在争议或被撤销，备用信用证依然有效，银行有责任按约定付款。
抽象性：银行只关注信用证条款是否符合，不关注交易本身。也就是说，银行不会去审查买卖合同是否存在争议或违约，只关注受益人提交的提款文件是否符合信用证要求。
无条件性：银行的付款责任是无条件的。只要受益人提交的提款文件符合信用证条款，银行就必须付款，不会考虑其他因素。
再来说说履约保函。履约保函，是一种保证当事人履行合同义务的书面文件，由一方当事人（申请人）向银行提出申请，由银行出具给另一方当事人（受益人）。
那履约保函是如何运作的呢？还是以上面的例子，甲公司向乙公司购买货物，为了保证交易顺利进行，甲公司向银行申请开立一份履约保函，保证按时付款。如果甲公司未能按时付款，乙公司可以向银行提交索赔，银行将根据保函条款进行赔付。
履约保函有什么特点呢？
保证功能：履约保函的主要功能是保证申请人履行合同义务。如果申请人未能履行，银行将根据保函条款承担责任。
附条件性：履约保函的生效和银行的付款责任是有条件的，这些条件一般包括申请人未能履行合同义务、受益人提出索赔、提供相关证明文件等。
可撤销性：履约保函一般是可撤销的，银行有权在发生某些事由时撤销保函。这些事由一般包括合同终止、受益人违约等。
从上面介绍的内容中，我们可以看出，备用信用证和履约保函都是国际贸易中常用的金融工具，都有着保障交易安全、促进贸易顺利进行的功能。但它们之间也存在着一些区别。
相同点：
功能相似：备用信用证和履约保函都是为了保证交易中一方当事人履行合同义务，降低交易风险。
银行担保：两者都是由银行出具的担保文件，银行承担了保证人的角色。
国际通用：两者都是国际通用的金融工具，在国际贸易中广泛使用。
不同点：
独立性与附条件性：备用信用证具有独立性，银行的付款责任不受买卖合同影响；而履约保函具有附条件性，银行的付款责任取决于申请人是否履行合同义务。
抽象性与具体性：备用信用证具有抽象性，银行只关注信用证条款是否符合；而履约保函具有具体性，银行关注交易本身是否存在违约或争议。
无条件性与可撤销性：备用信用证具有无条件性，银行的付款责任是无条件的；而履约保函具有可撤销性，银行有权在发生某些事由时撤销保函。
以上就是关于备用信用证和履约保函的介绍。虽然两者都是国际贸易中常用的金融工具，但它们在功能、特点和适用范围上存在着一定的区别。了解这些区别，有助于我们在实际交易中更好地选择和运用这些工具，保障自身权益。希望这篇文章能帮助你更好地了解和运用这些金融工具。
